Fonctionnement des comptes de dépenses flexibles
Le coût des soins de santé est écrasant. Même avec une assurance, les particuliers et les familles se retrouvent souvent à dépenser des sommes importantes en frais médicaux. La famille moyenne de quatre personnes avec une assurance fournie par l’employeur et un revenu de 100 000 $ paiera probablement 12 500 $ en frais de santé. Cela équivaut à environ 13% du revenu de la famille.
Les comptes de dépenses flexibles (RTA) aident à compenser le prix élevé des soins de santé en permettant aux particuliers de payer certaines dépenses médicales avec des dollars avant impôts. Cela signifie que vous recevez une réduction d’ environ 30% sur vos frais de soins de santé admissibles, selon votre tranche d’imposition. Continuez à lire pour savoir comment ces régimes fonctionnent et comment ils peuvent vous et votre famille bénéficier de vos besoins en matière de soins de santé.
Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible permet aux employés de payer les frais de santé avec des dollars avant impôts.
- Le montant cotisé à un FSA est choisi par l’employé et est déduit de son salaire brut, ce qui réduit son revenu imposable et entraîne moins d’impôts payés.
- Les RTA ne sont accessibles que par l’intermédiaire d’un employeur et ne peuvent pas être obtenues par le biais d’un travail indépendant.
- Les fonds d’une FSA peuvent être utilisés pour acheter des ordonnances, des lunettes, des soins pour personnes à charge, des rendez-vous chez le dentiste, des traitements d’invalidité et de nombreux autres frais médicaux.
- Un compte d’épargne santé est similaire à un FSA avec à la fois des processus et des limites de contribution légèrement différents.
Dépenser pour économiser
Les FSA sont proposés par le biais de votre lieu de travail ou d’entreprise. Ils vous aident non seulement à réduire le montant que vous devez pour certains frais médicaux, mais ils vous aident également à réduire votre facture fiscale.
Disons que vous avez gagné 1 000 $ sur votre dernier chèque de paie et que votre employeur déduit 50 $ pour votre contribution FSA. Cela signifie que vous avez effectivement gagné 950 $ et que votre employeur calcule et retient ensuite vos impôts en fonction de ce montant.
Cette baisse de votre salaire net signifie également que vous payez moins d’impôts sur ce chèque de paie. N’oubliez pas que vous ne pouvez obtenir ce plan que par l’intermédiaire d’un employeur, donc si vous êtes travailleur autonome, vous n’avez pas de chance.
Comment ça fonctionne
Vous pouvez vous inscrire à un FSA pendant la période d’inscription ouverte de votre entreprise, qui se déroule normalement en novembre ou décembre. C’est aussi simple que de fournir des informations de base et de décider du montant de votre contribution pour l’année. Les cotisations sont déduites de chaque chèque de paie. Parce que les déductions proviennent de dollars avant impôts, l’argent est déduit de votre revenu brut.
Il y a cependant certaines conditions:
- Puisqu’ils sont offerts sur votre lieu de travail, vous ne pouvez pas obtenir de FSA sauf si votre employeur en fournit un.
- Les indépendants ne sont pas éligibles.
- Une fois que vous avez choisi un certain montant de cotisation pour l’année, vous ne pouvez pas le modifier.
- Le montant maximal que vous pouvez cotiser au cours de l’année d’imposition 2021 est de 2750 $.
- Vous ne pouvez utiliser l’argent que sur des articles approuvés, qui sont présentés dans lapublication 502 del’ Internal Revenue Service (IRS). De manière générale, si votre médecin vous prescrit un test, un médicament ou du matériel médical, vous pouvez probablement le payer sur les fonds de la FSA.. Vous pouvez également payer les rendez-vous chez le dentiste, les chiropraticiens, les lunettes, les lentilles de contact, les prothèses auditives, les traitements de la toxicomanie, les modifications apportées à votre voiture ou à votre domicile si vous ou un être cher avez un handicap, les services d’ambulance et des livres et magazines imprimés en braille. Vous pouvez même payer certains frais de transport liés aux soins de santé et à la formation et aux soins d’un chien-guide.
- Vous ne pouvez pas payerde primes d’assurance maladie ou être remboursé pour les médicaments en vente libre, ainsi que pour d’autres limitations de coûts. Donc, avant de faire un gros achat médical, assurez – vous qu’il est admissible d’utiliser les fonds de la FSA.
Ne sous-financez pas votre compte
Les FSA sont un type de plan à utiliser ou à perdre. Vous avez environ un an pour utiliser la somme totale cotisée pour le régime ou elle devient l’argent de votre employeur. Mais tout ne sera peut-être pas perdu. Il y a deux exceptions. L’IRS permet aux employeurs de reporter jusqu’à 500 $ dans l’année prochaine ou les employeurs peuvent offrir aux employés une période de grâce allant jusqu’à 2 mois et demi pour utiliser tout l’argent restant.
Gardez à l’esprit qu’une entreprise n’a pas à offrir l’une de ces options et n’est pas autorisée à offrir les deux. Vérifiez donc à l’avance les règles particulières de votre employeur concernant les fonds excédentaires.
En raison de la règle «use-it-or-lost-it», vous pourriez être tenté d’être super-conservateur dans le montant de votre contribution. Mais Kevin Haney de ASK Benefit Solutions dit de penser différemment. «Une personne qui choisit de cotiser 1 000 $ réduirait sa facture fiscale de 376 $. Si cette personne laissait 20% de sa contribution non dépensée, elle économiserait tout de même 176 $. »
En d’autres termes, vous devrez surestimer beaucoup pour ne pas sortir en tête, même si vous n’utilisez pas la totalité du montant de votre compte. Et il y a toujours des moyens de dépenser de l’argent. Par exemple, vous pouvez faire le plein de paires de lentilles de contact de rechange ou vous offrir des lunettes de soleil de qualité avec une protection complète contre les UVA / UVB.
Utilisez votre FSA comme un prêt
Haney suggère également de planifier des procédures électives au début de l’année, si vous souhaitez utiliser les fonds de la FSA pour les payer. Puisque vous n’avez pas encore versé l’argent dans le fonds, vous contractez essentiellement un prêt de votre employeur.
Certains RTA vous permettent d’utiliser le montant total de vos contributions annuelles le premier jour pour vous-même, mais uniquement le montant réel du compte pour les personnes à charge.
«Les employeurs doivent immédiatement financer toute dépense admissible, peu importe quand elle survient au cours de l’année du régime. Les employés peuvent planifier les interventions médicales prévues au tout début de l’année du régime (gros travaux dentaires, appareils orthopédiques, traitements contre l’infertilité, etc.). Ils ont ensuite 52 semaines pour rembourser le prêt en dollars avant impôts. »
Il poursuit: «Les employés bénéficient d’un taux d’intérêt supérieur à 0% parce qu’ils remboursent le prêt avec de l’argent avant impôt plutôt qu’après impôt. Une personne qui paie 5% d’ impôt sur le revenu de l’ État, 7,65% FICA et 25% d’impôt fédéral sur le revenu devrait gagner 1 603 $ en revenu brut pour avoir 1 000 $ en dollars après impôt. Cela équivaut à un taux d’intérêt de moins 60%. »
Et si j’arrête?
Si vous quittez votre entreprise, essayez d’utiliser vos fonds FSA avant de partir car vous n’avez pas à rembourser à l’entreprise la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez payé, déclare Erik O. Klumpp, CFP, fondateur et président de Chessie Advisors, LLC.
«Si un employé se fait rembourser sa contribution maximale au début de l’année et finit par déménager et quitter son employeur, il obtient essentiellement une réduction considérable sur ses services de soins de santé remboursés », dit-il. «Si l’employé découvre soudainement qu’il le fera. quittent leur employeur, ils devraient utiliser autant que possible le compte FSA avant de partir. »
«Lorsque les employés renoncent à l’excédent d’argent sur leurs comptes à la fin de l’année, cet argent reste avec l’employeur», ajoute Klumpp. «Cet argent confisqué couvre également les employés qui ont été remboursés mais quittent l’employeur avant de verser la cotisation de l’année complète. »
FSA ou HSA?
Un FSA est similaire à un compte d’épargne santé (HSA). Les deux régimes vous permettent de contribuer en dollars avant impôts, ont des limites de contribution annuelles et ne peuvent être utilisés que pour les dépenses de santé approuvées.
Mais il y a quelques différences clés. Un HSA n’a pas de règle de l’utiliser ou de le perdre, vous n’avez pas besoin d’être employé par quelqu’un pour en obtenir un, et les limites de contribution sont plus élevées.À compter de l’année d’imposition 2021, vous pouvez cotiser 3 600 $ individuellement ou 7 200 $ pour une famille.
Cependant, vous ne pouvez avoir un HSA qu’en combinaison avec un plan de santé à franchise élevée, ce qui peut ou non être le choix d’assurance que vous préférez.
La ligne de fond
Parce que des comptes comme ceux-ci sont plus compliqués que les comptes chèques ou d’épargne de base, certains consommateurs peuvent hésiter à contribuer à un FSA. Mais, en ne participant pas, ils jettent une réduction d’environ 30% sur les coûts des soins de santé et une réduction de leur impôt sur le revenu.