Les contributions au compte de dépenses flexible (FSA) sont-elles déductibles d’impôt?
Les cotisations que vous versez à un compte de dépenses flexible (FSA) ne sont pas déductibles d’impôt car les comptes sont financés par des reports de salaire. Cependant, contribuer à un FSA réduit votre salaire imposable puisque le compte est financé avec des dollars avant impôts.
Le montant maximal du report de salaire dans une RTA pour l’année d’imposition 2018 était de 2650 $ et pour 2019, de 2700 $.(Ces dernières années, le maximum a été augmenté de 50 $ par année.)
Points clés à retenir
- Un FSA aide les employés à couvrir les frais de santé non inclus dans leurs plans d’assurance.
- Cotiser à un FSA réduit les salaires imposables puisque le compte est financé avec des dollars avant impôts.
- Vous pourrez peut-être utiliser la FSA pour payer un abonnement à une salle de sport ou une massothérapie, sur ordonnance d’un médecin.
Comment utiliser un FSA
Un FSA est destiné à aider les employés à couvrir les frais de santé qui ne sont pas inclus dans leurs plans d’assurance.
Les détails varient, mais ces plans peuvent généralement être utilisés pour aider à couvrir une franchise ou à payer des lunettes de vue. Certains peuvent être utilisés pour des traitements alternatifs comme l’acupuncture. Avec l’ordonnance d’un médecin, vous pourrez peut-être utiliser la FSA pour payer un abonnement à une salle de sport ou une massothérapie.3
Les produits de premiers soins sont généralement couverts, y compris les articles comme les bandages et les thermomètres. De nombreux médicaments et remèdes en vente libre sont couverts, mais seulement si vous avez une prescription médicale pour eux. Ceux-ci incluent des produits courants comme l’aspirine, les médicaments contre le rhume, les antiacides, la crème contre l’acné, les dissolvants pour la cire d’oreille et les anti-verrues.
Quelqu’un à l’IRS a vraisemblablement dressé des listes dont les articles ménagers courants sont des produits de santé et qui sont simplement des produits sains.
Les vitamines et les plantes médicinales ne sont pas couvertes, pas plus que la chirurgie plastique ou le blanchiment des dents.
Comment fonctionne une FSA
Tout comme un régime de retraite 401 (k), un compte FSA est financé par des reports de salaire en argent avant impôts. Vous ne pouvez pas demander une déduction fiscale pour vos cotisations parce que l’argent n’a pas été imposé au départ.
Lorsque vous avez un FSA, vous mettez de côté une partie de votre salaire afin d’être remboursé des frais médicaux ou de soins à charge admissibles au cours de l’année au lieu de payer de votre poche.
Vous décidez une fois par an, pendant votre période de souscription aux avantages sociaux, du pourcentage ou du montant de votre salaire que vous souhaitez reporter à la FSA, dans la limite d’un maximum. L’argent différé est considéré comme une taxe avant impôt et réduit votre revenu brut.
Par exemple, si votre salaire annuel est de 40 000 $ et que vous décidez de cotiser 2 000 $ à votre FSA, votre revenu brut serait alors de 38 000 $. Votre contribution de 2000 $ FSA est payée en dollars avant impôts et ne peut donc pas être considérée comme une déduction fiscale.
Un titulaire de compte FSA ne peut pas l’utiliser pour financer des achats d’articles ménagers courants tels que du dentifrice ou de la crème à raser.
Ne sur-financez pas votre FSA
Un mot d’avertissement: les employés doivent éviter de sur-financer leurs comptes FSA. Tout solde restant sur le compte est généralement perdu à la fin de l’année, bien que certains plans disposent d’un délai de grâce pour soumettre des réclamations ou permettre le transfert de l’argent restant.
À tout le moins, gardez un œil sur le solde de votre FSA et assurez-vous de l’utiliser avant la date limite annuelle. Si la date limite annuelle approche, vous pouvez vous rendre dans l’allée de la pharmacie et obtenir certains des nombreux remèdes et produits en vente libre couverts par une FSA. Mais n’allez pas trop loin. Les règlements interdisent spécifiquement le stockage de produits qui ne peuvent raisonnablement pas être épuisés dans l’année.