Comment fonctionne un régime 457 après la retraite
Si vous êtes un employé de l’État ou du gouvernement local, ou si vous travaillez pour une organisation à but non lucratif exonérée d’impôt, vous pouvez épargner pour la retraite avec un plan 457. Il s’agit de l’un des régimes parrainés par l’employeur les plus complexes disponibles, et il existe plusieurs variantes. À l’approche de la retraite, assurez-vous de connaître les options qui s’offrent à vous pour retirer votre argent.
Types de plans 457
Tout comme un régime d’épargne-retraite 401 (k) ou 403 (b), un régime 457 vous permet d’investir une partie de votre salaire avant impôt. L’argent augmente, à l’abri de l’impôt, en attendant que vous décidiez quoi en faire lorsque vous prendrez votre retraite.
Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Donc que fais-tu?
Vos options dépendent, en partie, du type de plan 457 que vous avez: est-ce un plan 457 (b) ou «admissible» ou est-ce la variété 457 (f) ou «non admissible»?
Points clés à retenir
- Si vous êtes un employé du gouvernement ou à but non lucratif, vous pouvez avoir un 457 (b).
- Dans ce cas, vos économies dans ce plan peuvent être renouvelées, comme les actifs d’un 401 (k).
- Il n’y a pas de pénalité pour les retraits anticipés, mais vous devez prendre une distribution minimale à partir de 72 ans.
- Si vous avez un 457 (b) mais n’êtes pas un employé du gouvernement, les règles sont différentes.
- Le 457 (f), limité aux employés hautement rémunérés, a également des règles différentes.
Les plans 457 (b) éligibles sont le type le plus courant et sont généralement disponibles pour tous les employés d’un État ou d’une entité gouvernementale locale. Les actifs que vous avez dans ces régimes sont détenus en fiducie et ont desprivilèges de roulement similaires à ceux d’un 401 (k) ou 403 (b).2
Les organisations non gouvernementales ou 501 (c) peuvent offrir des plans 457 (b) éligibles, mais uniquement à certains «employés hautement rémunérés». Dans ce cas, les actifs ne sont pas détenus en fiducie, mais restent avec l’employeur jusqu’à ce qu’ils soient distribués. Les privilèges de substitution sont également beaucoup plus restreints.
Les régimes 457 (f) inadmissibles ne sont disponibles que pour les employés hautement rémunérés d’organisations non gouvernementales telles que les organismes de bienfaisance et les organismes privés à but non lucratif. Ici aussi, les actifs ne sont pas détenus en fiducie mais sont conservés par l’employeur jusqu’à ce qu’ils soient distribués.
Puisque les contributions à un 457 (f) sont pratiquement illimitées, l’IRS exige que les fonds soient à un «risque substantiel de confiscation». Si, par exemple, vous avez un régime 457 (f) et quittez votre employeur avant une date convenue ou avant d’atteindre l’âge normal de la retraite, vous pourriez risquer de perdre tout l’argent que vous avez investi dans le régime.
Cela semble dur, mais c’est le prix que vous payez pour la bonne affaire qui vous permet d’investir autant que vous le souhaitez sur une base d’ impôt différé et de la voir croître en franchise d’impôt.
Comment fonctionnent les retraits
Si vous avez un régime 457 (b) gouvernemental ou non gouvernemental, vous pouvez retirer tout ou partie de vos fonds à la retraite même si vous n’avez pas encore 59 ans et demi.
Il n’y a pas de pénalité de 10% pour les retraits anticipés, comme c’est le cas pour la plupart des retraits anticipés d’autres types de régimes. Vous devrez l’ impôt sur le revenu sur le montant que vous retirez.
Cependant, vous serez terni si vous ne retirez jamais d’argent. Les plans 457 (b) gouvernementaux et non gouvernementaux relèvent de larègle de distribution minimale requise (RMD) del’IRSqui stipule que vous devez commencer à retirer une partie spécifiée des fonds de votre compte à 72 ans ou payer une pénalité fiscale.
Il y a une lourde pénalité pour ne pas prendre une distribution minimale requise: une taxe d’accise non déductible de 50% .
Si vous avez un régime 457 (f) dans un organisme privé à but non lucratif, préparez-vous à un énorme succès lorsque vous prendrez votre retraite. Le montant total de votre compte est considéré comme imposable lors de votre cessation de service.
Dans la plupart des cas, les actifs vous seront distribués en une somme forfaitaire et seront soumis à la FICA, auximpôts fédéraux et d’État à ce moment-là. Comme indiqué ci-dessous, les transferts ne sont pas autorisés s’il s’agit d’un plan 457 (f).
Options de roulement et de transfert
Vous pouvez transférer les fonds de votre plan gouvernemental 457 (b) vers un IRA traditionnel, 401 (k), 403 (b) ou un autre plan gouvernemental 457.
Les règles pour les plans 457 (b) dans une organisation privée exonérée d’impôt sont beaucoup plus restrictives. Vos fonds dans un tel plan ne peuvent être transférés que dans un autre plan 457 non gouvernemental.
Avec un plan 457 (f), les limites sont similaires: vous ne pouvez pas transférer des fonds d’un plan 457 (f) à tout autre type de fonds à imposition différée.
Transferts de fonds
Si vous souhaitez transférer des fonds de votre plan gouvernemental 457 (b), cela peut être fait à un autre plan gouvernemental 457 (b) uniquement. De même, votre seule option pour transférer un 457 (b) non gouvernemental est à un autre 457 (b) non gouvernemental.
Il n’y a pas d’option pour transférer un fonds 457 (f).dix
Considération spéciale pour les titulaires de régime 403 (b)
Certaines organisations exonérées d’impôt sont qualifiées pour offrir à la fois les plans 403 (b) et 457 (b). Si tel est le cas à votre travail, et vous avez choisi de contribuer à la fois, vous devez être conscient des différences en matière de retrait, de renversement et le transfert de vos fonds.
Mais sachez également que cotiser aux deux régimes vous aidera à augmenter considérablement votre épargne-retraite fiscalement avantageuse, si vous en avez les moyens.
La ligne de fond
Bien que la législation récente les ait rendus plus faciles à comprendre, 457 régimes de retraite sont compliqués. Ne présumez pas que les règles concernant les 401 (k) s et les autres régimes fiscalement avantageux offerts dans le monde à but lucratif s’appliquent. Même les régimes 403 (b) – cet autre véhicule de choix pour les employés du secteur public et sans but lucratif – fonctionnent différemment à certains égards.
Si vous avez un régime 457 de n’importe quel type, envisagez de consulter un conseiller financier ou un expert en planification fiscale bien avant la date de votre retraite pour vous assurer de faire le meilleur usage stratégique de ces dollars à impôt différé sans enfreindre les règlements.