Comment fonctionne un 403 (b) après la retraite
Table des matières
Développer
- Types de plans 403 (b)
- Les règles de base
- Que faire: l’option de rente
- Que faire: l’option de roulement
- La ligne de fond
Vous avez contribué fidèlement à votre plan 403 (b) pendant un certain nombre d’années. Vous êtes sur le point de prendre votre retraite. Maintenant quoi? Comment (ou si) vous devez retirer cet argent dépend d’un certain nombre de facteurs et d’options qui s’offrent à vous.
Points clés à retenir
- Vous n’êtes pas obligé d’effectuer des retraits d’un 403 (b) lorsque vous prenez votre retraite, mais à 72 ans, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales annuelles requises.
- Si vous prenez votre retraite avant l’âge de 55 ans, vous pourriez devoir payer une pénalité en plus des impôts sur le revenu sur vos retraits; si vous prenez votre retraite à 55 ans ou plus, vous devrez payer des impôts sur les retraits forfaitaires dans l’année au cours de laquelle vous retirez les fonds.
- À la retraite, vous pouvez mettre en rente tout ou partie de votre 403 (b), ce qui vous procurera un flux de revenu garanti à vie et pourra fournir des fonds à un bénéficiaire désigné après votre décès.
- Vous pouvez également reconduire tout ou partie de votre 403 (b) en un 401 (k) (si vous changez d’emploi), ou un traditionnel ou Roth IRA, entre autres comptes, afin de bénéficier d’options d’investissement plus variées ou d’un meilleur argent. gestion pendant la retraite.
Types de plans 403 (b)
Votre plan 403 (b) est soit une rente différée à l’ abri de l’impôtd’une compagnie d’assurance, un compte de garde dans une maison de courtage investie dans des fonds communs de placement, ou un compte qui vous permet d’investir dans l’une de ces options.
Vos contributions ont probablement été faites sur une base avant impôts (comme celles d’un plan 401 (k)). Roth désignée avec des dollars après impôt.
Les règles de base
Tout d’abord, vous n’êtes pas obligé de retirer la totalité ou, en fait, des fonds de votre compte 403 (b) lorsque vous prenez votre retraite. Si vous laissez des fonds dans votre compte 403 (b), ils continueront de s’accumuler jusqu’à ce que vous les retiriez, les annuitiez ou les reportiez plus tard.
Prendre sa retraite avant 55 ans
Toutefois, si vous prévoyez effectuer des retraits et que vous prenez votre retraite avant l’âge de 55 ans, vous devrez payer des impôts sur le revenu réguliers, plus une pénalité de 10% sur le montant, à moins que vous n’acceptez des versements périodiques sensiblement égaux pendant au moins cinq ans ou jusqu’à vous atteignez l’âge de 59 ans et demi (selon la dernière de ces éventualités). Le montant de ces paiements sera basé sur votre durée de vie prévue. Ceci s’applique au plan 403 (b) conventionnel;avec la version Roth, vous ne payez pas d’impôt sur le revenu, puisque les cotisations ont été faites avec un revenu net (après impôt);mais la sanction s’appliquera probablement toujours.
Prendre sa retraite à 55 ans ou plus
Si vous avez 55 ans ou plus au moment de votre retraite, vous pouvez choisir de retirer une partie ou la totalité de vos fonds en une somme forfaitaire. Paradoxalement, cependant, tout montant que vous retirez ne constitue pas une distribution forfaitaire dans le cadre de l’option fiscale de 10 ans, selon l’IRS. Cela signifie que vous ne pouvez pas étaler votre obligation fiscale sur une décennie, mais que vous devez payer tous les impôts sur le revenu dus sur le montant de l’année où vous retirez les fonds. Gardez à l’esprit que si le retrait est important, il pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée.
À 72 ans
Lorsque vous atteignez 72 ans, vous devez commencer à retirer des fonds de votre compte.(Remarque: la loi SECURE de 2019 a repoussé l’âge auquel les participants à un régime de retraite doivent recevoir les distributions minimales requises (RMD), de 70½ à 72. Mais si vous avez atteint 70½ à la fin de 2019, cet ancien seuil s’applique toujours. ) Vous devez continuer à prendre ces RMD chaque année. En fonction de votre âge et de celui de votre conjoint (si vous êtes marié), ils augmentent progressivement au fil des années.
La plupart des administrateurs de régime prévoient le calcul et la distribution automatiques des RMD chaque année, mais ils sont essentiellement déterminés en divisant la valeur de fin d’année précédente du compte de retraite par une période de distribution à partir de l’une des tables d’espérance de vie de l’IRS. Si vous ne prenez pas la bonne distribution un an, vous serez soumis à une taxe d’accise non déductible de 50%.
Que faire: l’option de rente
Peu importe le type de régime 403 (b) que vous avez, vous voudrez peut-être en mettre en rente une partie ou la totalité lorsque vous prendrez votre retraite. En vous arrangeant pour recevoir des paiements périodiques et fixes, vous vous fournissez un flux de revenu garanti pour la vie (ou pour une certaine période), peu importe la performance de la bourse ou de l’économie. La plupart des pension à prestations déterminées. Si vous avez une pension, cela signifie qu’une partie de votre revenu de retraite est déjà sous forme de rente, pour ainsi dire; vous voudrez peut-être conserver la flexibilité avec vos autres actifs.
Votre rente ne doit pas s’arrêter à votre décès;vous pouvez le léguer à quelqu’un d’autre. Selon les choix que vous faites ou les options que vous choisissez (ou non), le bénéficiaire peut être assujetti à un impôt sur les donations à votre décès. Si, cependant, il s’agit d’une rente réversible, où seuls vous et votre conjoint avez le droit de recevoir des paiements, la rente sera probablement admissible à la déduction conjugale illimitée, selon l’IRS, ce qui rendrait les fonds exonérés d’impôt.
La plupart des experts découragent la rente de tous les fonds d’un compte 403 (b) pour permettre à un investisseur de réaliser des rendements d’investissement globaux plus élevés.
Que faire: l’option de roulement
Vous pouvez transférer une partie (ou la totalité) de votre plan 403 (b) dans un autre type de compte fiscalement avantageux: un 401 (k) (chez un autre employeur), un IRA traditionnel, un Roth IRA, un 403 d’entreprise ( a) un régime fondé sur une rente ou un régime 457 parrainé par le gouvernement. Pourquoi faire un rollover? Pour profiter d’un accès plus facile à vos fonds, d’options de placement différentes et plus variées ou d’une meilleure gestion de votre argent pendant vos années de retraite.
Il existe des règles concernant ce que vous pouvez ou ne pouvez pas reconduire. En général, vous devez reporter les montants de distribution reçus dans les 60 jours civils pour que le montant soit considéré comme non imposable. Vous ne pouvez pas reporter les RMD ou l’un de ces «paiements périodiques sensiblement égaux» si vous avez pris votre retraite avant l’âge de 55 ans. Vous ne pouvez transférer des fonds 403 (b) dans un Roth IRA que si le compte a les mêmes restrictions qu’un roulement d’un IRA traditionnel possède. Pour plus d’informations sur les options de basculement, consultez lapublication IRS 571.
Si vous êtes un agent de sécurité publique à la retraite (policier, pompier, aumônier, membre d’équipage de sauvetage / ambulance), vous avez un avantage supplémentaire. Vous pouvez retirer jusqu’à 3000 $ de votre plan 403 (b) et l’utiliser pour payer uneLa publication IRS 575 offre plus de détails.
La ligne de fond
En termes de traitement du contenu durement gagné de votre plan 403 (b), la majorité des propriétaires de plan 403 (b) peuvent trouver une combinaison d’une sorte de rente et de portefeuille d’investissement est la meilleure. Cela fournit un flux de revenu régulier ainsi que la capacité de réaliser une certaine appréciation du capital.
Pour commencer tout type de processus de retrait ou de transfert, il vous suffit de contacter votre promoteur de régime et d’indiquer le montant que vous souhaitez retirer. Il y aura de la paperasse. Souvent, le promoteur retiendra automatiquement une partie de ce montant pour les impôts (généralement 20%), alors assurez-vous d’en tenir compte lors de votre demande ou indiquez que vous ne voulez pas que les impôts soient retenus.