Plan d’exclusion de groupe

Qu’est-ce qu’un plan d’exclusion de groupe?

Un régime d’exclusion collective est un type de prestation d’assurance-vie que les employeurs peuvent utiliser pour récompenser les employés clés au-delà de ce qui leur est offert par le biais de la police d’assurance-vie temporaire collective de l’entreprise. Les employés clés peuvent inclure ceux qui ont une longue ancienneté dans l’entreprise, les cadres, les chefs d’équipe ou les meilleurs vendeurs. Les personnes jugées admissibles au régime d’exclusion ont accès à une assurance-vie permanente, qui peut accumuler de la valeur de rachat au fil du temps.

Comment fonctionne un plan d’exclusion de groupe

Dans le cadre d’un régime d’exclusion collective, l’employé reçoit 50 000 $ d’assurance-vie temporaire collective ordinaire, plus une police d’assurance-vie permanente individuelle, comme la vie universelle, pour offrir une couverture supplémentaire. Le régime d’exclusion collective remplace le montant actuel de l’assurance-vie collective de plus de 50 000 $ pour les personnes que la société souhaite «exclure».

La raison pour laquelle la première tranche de 50 000 $ est une couverture temporaire collective ordinaire est que 50 000 $ est le montant maximal considéré comme un avantage non imposable pour l’employé. Au-dessus de ce montant, l’employé devra payer l’impôt sur le revenu sur le coût de toute couverture supplémentaire fournie par son employeur, en utilisant une formule IRS basée sur son âge.

L’assurance vie temporaire collective ordinaire présente des inconvénients supplémentaires. D’une part, il est soumis à des règles de non-discrimination, qui exigent que tous les employés aient droit aux mêmes avantages. Il manque également de portabilité; la couverture prend généralement fin ou est considérablement réduite lorsque l’employé décide de prendre sa retraite ou de quitter l’entreprise.

Une vie universelle ou une autre politique permanente, cependant, peut être transférable. Il n’est pas non plus soumis à des règles de non-discrimination, de sorte que les employeurs ne peuvent l’offrir qu’à certains employés de leur choix. Et contrairement à l’assurance temporaire, elle peut accumuler une valeur de rachat, que l’employé peut utiliser plus tard pour compléter son revenu de retraite.

Une exemption peut également être structurée de manière à ce que l’employé paie moins d’impôt sur le revenu sur sa couverture permanente fournie par l’employeur qu’il n’aurait dû payer pour le même montant d’assurance temporaire collective.

Avantages pour un employeur

Dans un régime d’exclusion, l’employeur reçoit une déduction fiscale courante pour les primes qu’il paie pour l’assurance-vie temporaire collective et, dans certains cas, pour la police d’assurance individuelle de l’employé. La prime d’assurance-vie temporaire collective est déductible à titre d’avantage du personnel et la partie de la prime d’assurance individuelle payée par l’employeur peut être déductible par l’employeur à titre de compensation.

Cependant, le plus grand avantage pour un employeur est peut-être la rétention des employés clés. C’est toujours un risque pour une entreprise que ses meilleurs employés quittent pour un autre emploi, qui offre plus d’argent, de meilleurs avantages ou d’autres attractions. Une façon de distinguer et de récompenser les plus performants, et d’essayer de les fidéliser, consiste à mettre en place un programme d’assurance et de retraite plus lucratif.

Limitations d’un plan d’exclusion de groupe

Les régimes d’exclusion collective sont conçus pour surmonter certaines des principales limites de l’assurance-vie collective temporaire. Cependant, ils peuvent aussi avoir leurs propres limites. Par exemple, selon la façon dont un régime est conçu, les employeurs peuvent ne pas être en mesure de déduire les primes qu’ils paient pour l’assurance permanente. De plus, rien ne garantit que le plan d’exclusion servira à retenir les employés précieux, surtout s’ils se retrouvent recrutés par une entreprise avec un plan d’exclusion encore meilleur.