Survol direct
Qu’est-ce qu’un roulement direct?
Un roulement direct est une distribution admissible d’actifs éligibles d’un plan qualifié, d’un plan plan gouvernemental 457 dans un IRA traditionnel, un plan qualifié, un plan 403 (b) ou un plan gouvernemental 457.
Un roulement direct peut également être une distribution d’un IRA à un plan qualifié, un plan 403 (b) ou un plan gouvernemental 457. Un roulement direct permet effectivement à un épargnant-retraite de transférer des fonds d’un compte de retraite à un autre sans pénalité et sans créer d’événement imposable.
Points clés à retenir
- Un roulement direct permet à un épargnant de retraite de transférer des fonds d’un compte qualifié (tel qu’un plan 401 (k)) directement dans un autre (tel qu’un IRA).
- Le dépositaire du fonds d’origine rédigera un chèque ou un virement bancaire à l’ordre du nouveau dépositaire du compte, et non au titulaire du compte.
- Le rollover a pour but de maintenir le statut fiscal différé de ces actifs sans créer d’événement imposable ni encourir de pénalités.
- Pour éviter les pénalités et les taxes, le roulement doit être effectué dans les 60 jours suivant le retrait des fonds du compte d’origine.
Comment fonctionnent les rollovers directs
Un roulement se produit lorsque l’on retire de l’argent ou d’autres actifs d’un régime de retraite admissible et en verse la totalité ou une partie de celui-ci à un autre régime admissible. Le titulaire du compte peut être soumis à une pénalité si la transaction n’est pas complétée dans les 60 jours. La transaction de roulement n’est pas imposable, sauf si le roulement est à un Roth IRA, mais l’IRS exige que les propriétaires de compte le signalent dans leur déclaration de revenus fédérale.
Pour concevoir un roulement direct, un titulaire de compte doit demander à son administrateur de régime de rédiger un chèque et de l’envoyer directement au nouveau 401 (k) ou IRA. Dans les transferts de l’IRA à l’IRA, le fiduciaire d’un plan envoie le montant du roulement au fiduciaire de l’autre plan. Si un titulaire de compte reçoit un chèque de son IRA existant ou compte de retraite, ils peuvent l’encaisser et déposer les fonds dans le nouvel IRA. Cependant, ils doivent terminer le processus dans les 60 jours pour éviter les impôts sur le revenu lors du retrait. S’ils manquent le délai de 60 jours, l’IRS traite le montant comme une distribution anticipée.
Comment ils sont rendus payables
Les actifs de roulement direct sont payables au régime admissible ou au dépositaire ou fiduciaire de l’IRA et non à l’individu. La distribution peut être émise sous forme de chèque à l’ordre du nouveau compte. Par exemple, si une personne décide de changer d’employeur et de déplacer son avoir de retraite accumulé au fil du temps dans le régime de retraite du premier employeur, elle doit se coordonner avec l’administrateur du régime, souvent une société de gestion d’actifs comme Fidelity ou Vanguard, pour fermer le compte et rédiger un chèque pour le solde du compte au nouveau dépositaire IRA.
Certaines entreprises facturent des frais pour ce service bien qu’ils ne soient généralement pas importants. D’un autre côté, les entreprises facturent souvent de petits frais pour ouvrir de nouveaux comptes. Si un employé commence un nouvel emploi, ce nouvel employeur assumera souvent le coût de la mise en place du nouveau compte de retraite. Parfois, l’employée devra attendre plusieurs années ou une période d’ acquisition avant de pouvoir ouvrir un nouveau compte de retraite et que son employeur commence à cotiser.
Roulement direct et régimes de retraite admissibles
Comme indiqué ci-dessus, les transferts directs s’appliquent aux régimes de retraite admissibles. Il s’agit de régimes qui répondent à certains critères, comme la non-discrimination entre les salariés, pour être éligible à certains avantages fiscaux. Celles-ci comprennent un employeur qui prélève une déduction fiscale pour les cotisations qu’il verse au régime, les employés qui prélèvent une déduction fiscale sur leurs propres cotisations et les revenus de toutes les cotisations étant défiscalisés jusqu’à leur retrait.
Prestation définie vs cotisation définie
Les deux principaux types de régimes qualifiés sont les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies. Un régime à prestations déterminées est un régime de retraite plus traditionnel dans lequel les prestations sont basées sur une formule spécifique, incluant souvent le nombre d’années de service des employés multiplié par un facteur de salaire. Les régimes à cotisations définies allouent de l’argent aux participants au régime, en fonction d’un pourcentage des gains de chaque employé. Plus l’employé participe longtemps au régime, plus le solde du compte augmente, également en fonction des revenus de placement.