Perte d’impôts en lourdeur
Qu’est-ce qu’une perte d’impôts en poids?
Le terme «perte sèche d’imposition» fait référence à la mesure de la perte causée par l’imposition d’une nouvelle recettes publiques en raison de la baisse de la demande pour les biens ou services taxés. Une perte sèche perturbe donc l’équilibre entre l’ offre et la demande. L’économiste anglais Alfred Marshall est largement reconnu comme l’initiateur de l’analyse de la perte sèche.
Points clés à retenir
- La perte sèche de taxation mesure la perte économique globale causée par une nouvelle taxe sur un produit ou un service.
- Il analyse la baisse de la production et la baisse de la demande provoquée par l’imposition d’une taxe.
- C’est un coût d’opportunité perdu.
Comprendre la perte de poids mort de la fiscalité
Les gouvernements imposent des taxes pour percevoir des revenus. Ces fonds sont utilisés pour soutenir des programmes et des projets publics, tels que les infrastructures, l’aide économique et les services sociaux. Les gouvernements fédéral, étatiques et locaux décident fréquemment d’augmenter les impôts afin d’augmenter les revenus pour couvrir les déficits. Bien que cette action puisse sembler une bonne idée, elle a souvent l’effet inverse. C’est ce qu’on appelle une perte sèche d’imposition ou, tout simplement, une perte sèche.
Voici comment cela fonctionne. Lorsque le gouvernement augmente les taxes sur certains biens et services, il perçoit cette taxe en tant que revenu supplémentaire. Les taxes, cependant, entraînent un coût de production plus élevé et un prix d’achat plus élevé pour le consommateur. Ceci, à son tour, entraîne une baisse des volumes de production (et, par conséquent, de l’offre), entraînant une baisse de la demande pour ces biens et services. Cet écart entre les volumes de production taxés et exonérés est la perte sèche.
Cette théorie a été développée par Alfred Marshall, un économiste spécialisé en microéconomie. Selon Marshall, l’offre et lademande sont directement liés à laproduction et lescoûts. Ces points se croisent au milieu. Donc, quand on change, ça déséquilibre.
Bien qu’il n’y ait pas de consensus parmi les experts sur la question de savoir si la perte sèche peut être mesurée avec précision, de nombreux économistes conviennent que la fiscalité peut souvent être contre-productive. Cela fait d’une perte sèche de fiscalité un coût d’opportunité perdu.
La perte sèche de taxation peut être considérée comme la réduction globale de la demande et la baisse subséquente des niveaux de production qui suit l’imposition d’une taxe, qui est généralement représentée graphiquement.
Considérations particulières
La fiscalité réduit les rendements des investissements, des salaires, des loyers et de l’ esprit d’entreprise. Cela réduit à son tour l’incitation à investir, à travailler, à déployer des biens et à prendre des risques. Mais cela encourage également les contribuables à consacrer du temps et de l’argent à essayer d’éviter leur fardeau fiscal, en détournant des ressources précieuses d’autres utilisations productives.
La plupart des gouvernements prélèvent des impôts de manière disproportionnée sur différentes personnes, biens, services et activités. Cela fausse la répartition naturelle des ressources sur le marché. Les ressources limitées passeront de leur utilisation par ailleurs optimale, à des activités fortement taxées et à des activités légèrement taxées, qui peuvent ne pas être avantageuses pour tous.
Perte sèche de dépenses déficitaires et inflation
L’économie de la fiscalité s’applique également à d’autres formes de financement public. Si un gouvernement finance ses activités par le biais d’obligations plutôt que par la fiscalité, la perte sèche n’est que retardée. Des impôts futurs plus élevés doivent être prélevés pour rembourser la dette obligataire.
La perte sèche de l’ inflation est nuancée. L’inflation réduit le volume de production de l’économie de trois manières:
- Les individus détournent des ressources vers des activités contre-inflationnistes.
- Les gouvernements engagent davantage de dépenses et le financement du déficit devient une taxe cachée.
- Les anticipations d’inflation future réduisent les dépenses privées actuelles.
Les dépenses déficitaires sont des emprunts, ce qui ne fait que retarder la perte d’aubaine d’imposition à une date future où la dette doit être remboursée.
Exemple de perte d’impôts en poids mort
Voici un exemple hypothétique pour montrer comment fonctionne la perte sèche de la fiscalité. Disons que la mythique cité-état de Braavos impose un impôt sur le revenu forfaitaire de 40% à tous ses citoyens. Le gouvernement est prêt à collecter 1,2 billion de dollars supplémentaires par an grâce à cette nouvelle taxe.
Cette grosse somme d’argent, qui va maintenant au gouvernement de Braavos, n’est plus disponible pour les dépenses en biens et services de consommation, ou pour l’épargne et l’ investissement des consommateurs.
Supposons que les dépenses de consommation et les investissements baissent d’au moins 1,2 billion de dollars et que la production économique totale diminue de 2 billions de dollars. Dans ce cas, la perte sèche est de 800 milliards de dollars – la production totale de 2 billions de dollars moins 1,2 billion de dollars de dépenses de consommation ou d’investissement équivaut à une perte sèche de 800 milliards de dollars.