Comptes d’épargne des collèges: États-Unis vs Canada
Chaque parent rêve du jour où ses enfants iront à l’université. Après tout, c’est un moment déterminant dans la vie de chacun. Mais avouons-le, aller au collège ou à l’université coûte beaucoup d’argent. Il est donc logique d’avoir un plan pour épargner pour cet événement très important de la vie. Alors que les Américains peuvent épargner pour les études de leurs enfants dans le cadre d’un plan d’investissement fiscalement avantageux1, les enfants canadiens peuvent se voir attribuer des subventions à la naissance. Grâce à la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), les parents peuvent commencer à épargner pour les études de leurs enfants dès le premier jour. Mieux encore, le gouvernement canadien interviendra pour une partie de l’onglet. Lisez la suite pour en savoir plus sur ce programme et en quoi il diffère des 529 plans disponibles pour les parents américains.
Points clés à retenir
- La Subvention canadienne pour études et pour l’épargne est un programme incitatif dans le cadre duquel le gouvernement fédéral égalise les cotisations versées à un REEE jusqu’à un certain pourcentage.
- Les cotisations sont remboursées si le bénéficiaire ne fréquente pas un établissement postsecondaire dans les 36 ans suivant la date d’ouverture du compte.
- Les parents ne sont pas assujettis à l’impôt sur les cotisations investies, mais ils sont imposés sur les revenus de placement retirés du REEE et non utilisés pour les frais d’études.
- 529 cotisations au régime sont effectuées avec des dollars après impôt, où les gains accumulés croissent à l’abri de l’impôt au niveau fédéral.
Qu’est-ce que la SCEE?
La Subvention canadienne pour études et pour l’épargne est un programme incitatif qui permet aux Canadiens de recevoir une subvention pour l’argent qu’ils épargnent pour les études d’un enfant, qu’il s’agisse d’un parent, d’un autre membre de la famille ou d’un ami. Voici comment cela fonctionne.
Les parents ouvrent un régime enregistré d’épargne-études (REEE) dans une banque, une caisse populaire ou une autre institution financière. Comme mentionné ci-dessus, n’importe qui peut contribuer – un parent, une tante, un oncle, un ami ou un grand-parent. Puisqu’un REEE est un compte de placement, des frais peuvent être associés. Les parents doivent veiller à choisir celui qui convient à leurs enfants.
Le gouvernement égalise ensuite l’argent jusqu’à un certain pourcentage et le dépose dans le REEE. Cette contribution de contrepartie est ce qui constitue la Subvention canadienne pour l’éducation et l’épargne. Le programme fournit un lot de base de 20% sur les premiers 2 500 $ de contributions pour toutes les familles, pour une subvention maximale de 500 $ par année. Les familles à faible revenu peuvent avoir droit à des subventions supplémentaires. Pour 2020, les familles qui gagnent entre 48 535 $ et 97069 $ sont admissibles à une subvention supplémentaire de 10% sur les premiers 500 $. Ceux dont le revenu familial ajusté estinférieur à 48 535 $ peuvent recevoir une prime supplémentaire de 20% sur les premiers 500 $. Chaque enfant peut gagner jusqu’à 7 200 $ en subventions à vie.
Les parents ne peuvent pas déduire les cotisations de leursimpôts sur lerevenu. Cependant, les gains ne sont pas imposables tant qu’ils restent dans le REEE.
Chèques de paie REEE étudiant
Une fois que le bénéficiaire est inscrit dans un établissement postsecondaire approuvé, il reçoit des paiements appelés paiements d’aide aux études (PAE) de son REEE. Malheureusement, les étudiants qui reçoivent des fonds d’un REEE doivent payer de l’impôt sur ces paiements. Mais les impôts qu’ils paient seront probablement beaucoup moins que ce que les parents auraient payé sur le même argent parce que les étudiants ne sont généralement pas ratisser dans beaucoup d’argent.
Mais il y a un hic. L’enfant doit suivre unprogramme de formationpostsecondaire approuvé, tel qu’un collège ou une école de métiers, dans les 36 ans suivant l’ouverture du compte pour bénéficier de tous les avantages. Les contributions sont remboursées si le bénéficiaire ne va pas à l’école et le gouvernement reprendra l’argent de la subvention.6 Mais l’argent ne peut pas être tout àfait perdu puisque le titulaire du compte peut être enmesure de transférer le solde à un autre enfant.
Vous n’avez pas à payer d’impôt sur les cotisations que vous avez investies. Cependant, tout revenu de placement retiré du REEE et non utilisé pour les dépenses liées aux études est assujetti à l’impôt sur le revenu et à une pénalité fiscale de 20%. Ces paiements sont appelés paiements de revenu accumulé (PRA).9
Offrir un REEE
Même quelques dollars par semaine s’additionnent rapidement. Par exemple, investir 9,62 $ par semaine ajoute jusqu’à 500 $ par an. Si vous remplissez les conditions de revenu, ce montant correspond à 200 $. En un an, vous auriez économisé 700 $ – avant intérêts – pour votre enfant.
Si vous avez commencé à faire cela à la première année de la vie de votre enfant, votre contribution serait de 8 500 $ avant de toucher des intérêts. Si les niveaux de subvention restent les mêmes, vous pourriez recevoir jusqu’à 3 400 $ du gouvernement. Votre fils ou votre fille se retrouverait avec un montant de base de 11 900 $ pour les études. En fonction de vos investissements, cela pourrait atteindre une somme substantielle avec la capitalisation.
Il existe également des programmes de subventions, où vous pouvez obtenir plus d’argent du gouvernement pour votre REEE si vous remplissez les conditions de revenu. Par exemple, votre enfant pourrait être admissible à un bon d’études canadien de 500 $. Si vous continuez à répondre aux exigences, vous pouvez recevoir 100 $ de plus par année pour financer le REEE de votre enfant jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de 15 ans. Aucune cotisation personnelle n’est requise et vous pouvez recevoir un maximum de 2 000 $ des bons d’études canadiens.
Comment le plan américain 529 se compare-t-il?
Le régime américain 529 est similaire à un REEE en ce sens qu’il s’agit d’un véhicule d’investissement permettant aux parents de contribuer à l’éducation de leur enfant. Les cotisations versées à 529 régimes sont versées avec des dollars après impôt, et les gains accumulés dans le régime croissent à l’abri de l’ impôt au niveau fédéral.
Le plus grand avantage de cette structure est que vous finissez par ne payer aucun impôt sur vos retraits s’ils sont consacrés aux frais d’ études admissibles. Cependant, vous faites des contributions avec des dollars après impôt. Cela signifie que les parents à revenu élevé paient sur leurs cotisations un taux d’imposition plus élevé que celui que l’étudiant qui reçoit l’argent aurait payé. D’autre part, la majorité des États offrent des déductions fiscales d’ Étatpour les contributions parentales.1 Cependant, la plupart des États n’ont pas de programmes de contrepartie, bien qu’une poignée d’offre se situe entre 100 $ et 500 $.
N’oubliez pas que votre état peut offrir des avantages fiscaux pour 529 cotisations au régime et les retraits ne sont pas soumis à l’impôt fédéral sur le revenu lorsqu’ils sont utilisés pour payer les dépenses d’études supérieures qualifiées.12
Il existe deux types de 529 plans disponibles: les programmes d’épargne collégiale et les programmes de scolarité prépayés. Les programmes de scolarité prépayés permettent aux parents de prépayer les frais de scolarité aux tarifs actuels. Le prépaiement peut être très avantageux en raison de la hausse des taux de scolarité aux États-Unis. Supposons qu’un parent mette 2 000 $ cette année pour couvrir les frais de scolarité d’un semestre scolaire dans 15 ans et que les frais de scolarité augmentent à un taux de 5% par an. Les 2 000 $ investis aujourd’hui couvriraient 4 158 $ de frais de scolarité. Cela équivaut à recevoir une subvention de 2 158 $ en bloquant les frais de scolarité au niveau actuel.
Les investissements dans un plan d’épargne collégial peuvent fluctuer en fonction du marché, un peu comme dans un compte de retraite individuel (IRA) ou 401 (k). Le marché risque de sous-performer et vous pourriez vous retrouver avec moins d’argent que prévu. Dans le même temps, il y a aussi plus de potentiel de croissance.
Il est également possible d’utiliser les fonds du plan 529 pour rembourser la dette de prêt étudiant grâce à laloi intituléeSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act de 2019. Cependant, seuls 10 000 $ peuvent être utilisés pour rembourser les prêts étudiants. De plus, ce plafond de 10 000 $ est une limite cumulative à vie. Gardez à l’esprit il y a deslimites de cotisation pour 529 plans qui varient entre lesÉtats. Heureusement, ces limites sont assez élevées. Les plafonds se situaient entre 300 000 $ et 500 000 $ par bénéficiaire.
La ligne de fond
Le Canada et les États-Unis offrent tous deux des programmes que les parents devraient utiliser lorsqu’ils épargnent pour les études de leur enfant. Ne vous arrêtez pas aux régimes d’épargne-études. Moins d’un an après l’université, les étudiants doivent également vérifier et demander des subventions et des bourses d’ études universitaires. Après tout, un plus grand soutien des universités signifie moins de prêts étudiants pour les étudiants et leurs parents.