Assurance-vie pour les dons de bienfaisance
Qu’est-ce que l’assurance-vie pour les dons de bienfaisance?
L’expression «assurance-vie pour dons de bienfaisance» fait référence à une police d’assurance-vie dans laquelle le bénéficiaire est un organisme de bienfaisance enregistré. Ce faisant, le donateur paie les primes de la police d’assurance-vie, avec l’intention que le produit de la police soit versé à l’organisme de bienfaisance au décès du donateur.
Points clés à retenir
- L’assurance-vie pour dons de bienfaisance est une forme de philanthropie dans laquelle un organisme de bienfaisance est répertorié comme le bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie.
- Le donateur paie les primes associées au contrat jusqu’à son décès.
- Une police d’assurance peut être structurée pour donner de la flexibilité au donateur, par exemple en lui permettant de changer de bénéficiaire avant son décès.
Comment fonctionne l’assurance-vie pour les dons de bienfaisance
L’assurance-vie pour les dons de bienfaisance peut être un moyen pratique de prestation de décès versée au décès du donateur est exclu de sa succession imposable. Cependant, le donateur ne bénéficie pas de déduction fiscale pour les primes payées chaque année avant son décès.
Ces politiques peuvent également être utiles pour indiquer clairement où le donateur souhaite donner ses fonds. Après tout, inscrire un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d’un contrat d’assurance-vie élimine toute ambiguïté quant à la manière dont le donateur entendait utiliser son argent. De cette manière, l’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut aider à réduire le risque de différends juridiques entre les membres survivants de la famille du donateur.
Important
L’assurance-vie pour les dons de bienfaisance peut être structurée pour inclure plusieurs bénéficiaires, et peut être rédigée pour s’assurer que l’identité des bénéficiaires n’est connue qu’après le décès du donateur. Cela peut aider à éviter les différends d’homologation.
Selon les détails du contrat d’assurance, le donateur peut ou non conserver le droit de changer le bénéficiaire de la police d’assurance-vie avant son décès. En énumérant un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire révocable de la politique, le donateur peut profiter de la flexibilité de changer d’avis si sa situation financière change. Dans le même temps, les donateurs peuvent profiter de la flexibilité en retirant des liquidités de leurs polices ou même en empruntant contre les capitaux propres de leur contrat d’assurance. Bien entendu, ces activités auraient un coût, en réduisant le montant d’argent disponible pour le bénéficiaire au décès du donateur.
Exemple concret d’assurance-vie pour les dons de bienfaisance
Mary envisage diverses options pour soutenir trois organismes de bienfaisance de premier plan dans sa communauté. En plus de donner directement à ces organismes de bienfaisance chaque année, une autre option qui lui est offerte consiste à souscrire une police d’assurance-vie dans laquelle ces trois organismes de bienfaisance sont répertoriés comme bénéficiaires. Mary paierait alors les primes de cette police d’assurance-vie. À son décès, la prestation de décès de la police serait versée à ces organismes de bienfaisance.
Bien que les primes payées sur la police ne soient pas déductibles d’impôt, la prestation de décès elle-même sera déductible d’impôt à des fins de planification successorale. De plus, soutenir les organismes de bienfaisance de cette manière aura l’avantage supplémentaire de faire savoir très clairement aux membres survivants de sa famille que l’argent en question est destiné à ces organismes de bienfaisance spécifiques. Pour cette raison, l’assurance-vie pour dons de bienfaisance peut être un moyen utile de réduire le risque de différends d’homologation.