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Qu’est-ce qu’un privilège général?
Un privilège général est un privilège qui donne le droit de saisir, en cas de non-paiement, tous les types d’actifs servant de garantie appartenant à un débiteur. Un privilège général, en théorie, confère au créancier un intérêt juridique dans tous les actifs du débiteur servant de garantie.
Les privilèges généraux offrent une protection maximale aux prêteurs, mais une protection minimale aux emprunteurs. Les emprunteurs peuvent potentiellement perdre tous leurs actifs gagés s’ils font défaut sur une dette soumise à un privilège général.
Points clés à retenir
- Un privilège général donne le droit à un prêteur de saisir tous les actifs gagés appartenant à un débiteur en cas de défaut.
- Les privilèges généraux offrent une protection maximale aux prêteurs, mais une protection minimale aux emprunteurs.
- Le Code de commerce uniforme (UCC) réglemente les privilèges généraux, en particulier par le biais de l’article 9 du CDU.
- UCC-1, en vertu de l’UCC, est une déclaration publique qui déclare le droit d’un prêteur de saisir les actifs d’un emprunteur en cas de défaut de paiement. Il précise quels biens peuvent être saisis et dans quel ordre.
- Lorsqu’il est lié aux impôts, l’Internal Revenue Service (IRS) a un privilège général sur tous les actifs d’un individu ou d’une entreprise pour les impôts impayés.
Comprendre un privilège général
Emprunter de l’argent et donc s’endetter peut être une bonne stratégie pour une entreprise ou un particulier, s’il est géré correctement et s’il s’agit du bon type de dette. Le financement peut permettre à une entreprise de croître et de se développer là où il pourrait être difficile de le faire autrement. Il peut également améliorer les flux de trésorerie d’ une entreprise en offrant la possibilité de rembourser une dette à intérêt élevé.
Lors de l’octroi d’un prêt, une banque ou un établissement de crédit peut exiger des garanties. La garantie réduit le risque pour le prêteur dans le cas où l’emprunteur ne peut plus honorer ses dettes. Dans ce cas, le prêteur peut légalement saisir l’actif donné en garantie, le vendre et utiliser le produit pour rembourser la dette.
Une garantie est souvent requise pour les emprunteurs risqués avec une mauvaise solvabilité, mais peut également être utilisée pour des prêts liés à des projets risqués. Souvent, le fait de déposer une garantie réduit les intérêts facturés sur un prêt et peut donc être dans l’intérêt de l’emprunteur de nantir une garantie.
Lorsqu’un emprunteur est particulièrement risqué, un prêteur peut exiger un privilège général, où plus d’un actif est donné en garantie, ce qui augmente le confort d’un prêteur et la capacité de rembourser la dette en cas de non-paiement.
Réglementation des privilèges généraux
Le Code de commerce uniforme (UCC) réglemente le concept de privilèges pour les entreprises. En particulier, l’ article 9 du CDU fournit des définitions et des termes clés concernant l’application et le traitement des privilèges.
Bien que l’article 9 du CDU fasse un travail descriptif sur la définition de ce qui constitue une garantie sous privilège, il existe encore de nombreux différends sur les droits de propriété en ce qui concerne la dette et l’actif associé en tant que sûreté.
Le créancier et l’emprunteur n’ont aucun intérêt à passer du temps et de l’argent devant les tribunaux à se disputer sur ce qui est et ce qui n’est pas une garantie en cas de défaut. C’est la raison pour laquelle les avocats recommandent que les accords de privilège contiennent autant de détails spécifiques que possible sur les actifs qui doivent être garantis.
L’article 9 du CDU sert de guide pour la rédaction du libellé des privilèges, mais pour éviter toute confusion entre les parties et pour fournir des détails clairs, les créanciers déposent également une déclaration UCC-1. La déclaration UCC-1 déclare publiquement le droit d’un créancier de saisir les actifs d’un emprunteur en cas de défaillance de l’emprunteur. Un UCC-1 est requis pour tous les prêts commerciaux.
La déclaration UCC-1 énumérera spécifiquement quels biens peuvent être saisis et dans quel ordre. Il peut également donner la priorité aux prêteurs autorisés à saisir les actifs en premier au cas où il y aurait plusieurs prêteurs sur le prêt. La déclaration UCC-1 doit être déposée auprès des agences locales de l’État où se trouve l’entreprise de l’emprunteur.
Bien qu’il ne soit pas toujours clair de savoir comment les privilèges généraux sont définis dans le secteur privé, il ne fait aucun doute que l’ Internal Revenue Service (IRS) se réserve le droit d’appliquer un privilège «tous les actifs» lorsque les particuliers ne paient pas leur les taxes. Un privilège fiscal fédéral s’applique à tous les actifs d’un particulier, tels que les biens, les valeurs mobilières et les véhicules, ainsi qu’aux actifs futurs qui ont été obtenus pendant que le privilège était en vigueur.