Fiducies de protection d’actifs: aide aux aînés
Une fiducie de protection des actifs peut aider les personnes âgées qui ont besoin de soins infirmiers constants à payer les coûts importants de la vie assistée ou des établissements de soins infirmiers qualifiés et de l’aide à domicile. Selon un sondage Genworth de 2019, les coûts quotidiens moyens des foyers de soins dépassent 247 $ et peuvent être considérablement plus élevés dans certaines régions métropolitaines.
Medicare, le programme fédéral de soins de santé pour les personnes âgées de 65 ans et plus, ne couvre que les dépenses des maisons de soins infirmiers lorsque l’on entre dans un établissement pour une réadaptation à court terme. Medicaid, un programme conjoint fédéral et étatique, peut couvrir le solde. Mais afin dese qualifier pour ces derniers, lesactifs, y compris dénombrables autotal enespèces dans lescomptes bancaires, ainsi que desinvestissements tels que lesfonds communs deplacement, lesactions et lesobligations d’une personne-ne peux pas dépasser 2 000 $ à 3 000 $, selon l’état.
Les gens épuisent souvent leurs économies de vie avant que Medicaid n’entre en jeu, ce qui rend difficile de laisser un héritage ou de subvenir aux besoins des personnes à charge survivantes. En transférant des actifs dans une fiducie irrévocable, les individus peuvent se qualifier pour Medicaid, tout en préservant une partie de leur patrimoine pour leurs proches.
Points clés à retenir
- Medicaid peut fournir une assistance à ceux qui ont besoin de déménager dans un centre de vie avec assistance, mais ce programme ne s’applique qu’aux personnes ayant un faible montant d’actifs.
- En plaçant des actifs dans une fiducie irrévocable, une personne peut se qualifier pour Medicaid tout en conservant une partie de ses actifs pour ses proches.
- Medicaid impose une période de «retour en arrière» de cinq ans, où tout argent transféré dans une fiducie cinq ans avant qu’une personne demande Medicaid peut retarder les avantages de la mise en œuvre.
Comment les fiducies aident-elles à protéger les actifs d’un aîné?
Les deux types fondamentaux de fiducie sont révocables et irrévocables. Comme son nom l’indique, les fiducies révocables peuvent être révoquées. Medicaid considère que les actifs d’une telle fiducie appartiennent toujours à la personne qui l’a créé. Et si ce montant dépasse la limite des actifs dénombrables, ils ne seront pas admissibles à l’aide.
D’autre part, une fiducie irrévocable permet effectivement à une personne de transférer le contrôle de son argent à un fiduciaire, ce qui lui permet de se qualifier pour Medicaid. Notez qu’il y a un décalage, en raison de la période actuelle de «retour en arrière» de cinq ans de Medicaid. Tout argent transféré dans une fiducie cinq ans avant qu’une personne demande Medicaid peut retarder l’admissibilité aux prestations. La durée du retard, appelée «période de pénalité», est déterminée en divisant la valeur des fonds transférés par le «taux régional» de Medicaid pour les soins en maison de retraite, dans une région donnée.
Par exemple, dans une zone avec un taux régional de 10 000 $ par mois, une personne qui transfère 100 000 $ dans une fiducie avant d’entrer dans une maison de soins infirmiers ne sera pas éligible pour un total de 10 mois d’assistance Medicaid. Dans ce cas, quelqu’un (généralement un membre de la famille) devrait payer la maison de soins infirmiers de sa poche avant que Medicaid ne commence à couvrir les factures, ce qui efface effectivement tout avantage de mettre 100000 $ dans la fiducie. Sinon, si cette personne transférait les actifs plus de cinq ans plus tôt, elle pourrait immédiatement bénéficier d’une aide.
Une fiducie est une entité juridique distincte, de sorte que l’argent est généralement plus sûr qu’il ne le serait s’il était simplement remis à un membre de la famille, qui pourrait être vulnérable aux poursuites, au divorce ou à d’autres malheurs susceptibles de mettre cet argent en danger.
Avantages fiscaux d’une fiducie
Les fiducies offrent également des avantages fiscaux. Les actifs d’une fiducie bénéficient d’une augmentation de la base, ce qui peut se traduire par des économies d’impôt substantielles pour les héritiers. En revanche, les actifs qui sont simplement donnés pendant la durée de vie du propriétaire portent généralement la base de coût d’ origine.
Prenons l’exemple suivant. Supposons que les actions coûtant 5 000 $ lors de l’achat initial valent 10 000 $ lorsque le bénéficiaire d’une fiducie en hérite. Dans ce cas, ce stock aurait une base de 10 000 $. Si le même bénéficiaire les avait reçus en cadeau alors que le propriétaire d’origine était encore en vie, leur base serait de 5 000 $. Par la suite, si les actions étaient vendues pour 12 000 $, la personne qui les a héritées d’une fiducie devait de l’impôt sur un gain de 2 000 $, tandis que quelqu’un à qui on aurait donné les actions serait redevable de l’impôt sur un gain de 7 000 $. En termes simples: les conséquences fiscales sur les actifs reçus d’une fiducie sont considérablement réduites.
En combinant la création d’une fiducie irrévocable avec un billet à ordre ou l’achat d’unerente privée, de nombreuses personnes peuvent encore conserver 40% à 50% de leurs actifs.6
L’importance de choisir le bon fiduciaire
Une fiducie correctement établie préservera non seulement les actifs d’un individu, mais donnera également aux fiduciaires le pouvoir discrétionnaire de distribuer de l’argent aux bénéficiaires, qui à leur tour pourront le dépenser au profit de la personne âgée. Pour cette raison, il est essentiel de désigner une personne fiable comme fiduciaire.
Vous pouvez également désigner une banque en tant que fiduciaire ou co-fiduciaire.
La ligne de fond
Les personnes qui ont besoin d’une aide financière de Medicaid ne doivent pas nécessairement épuiser leurs économies pour pouvoir prétendre à l’aide. Une fiducie irrévocable correctement établie peut protéger au moins une partie de leurs actifs, à la fois pour leur propre bénéfice et pour celui de leurs héritiers.