20 Frais médicaux que vous ne saviez pas pouvoir déduire

Frais médicaux et vos impôts

La loi fiscale définit les frais médicaux comme les coûts de diagnostic, de guérison, d’atténuation, de traitement ou de prévention d’une maladie, et pour les traitements affectant toute partie ou fonction du corps.

Évidemment, cette définition couvre les coûts des primes d’assurance maladie (si elles ne sont pas déduites en dollars avant impôt de votre chèque de paie), des médecins, des séjours à l’hôpital, des tests de diagnostic, des médicaments sur ordonnance et du matériel médical. Mais l’IRS permet également un large éventail de coûts qui peuvent ne pas rentrer parfaitement dans l’une de ces catégories.

Si vous détaillez vos déductions personnelles au moment de l’impôt au lieu de demander la déduction standard, vous pouvez déduire une variété de frais médicaux et de soins de santé. Mais vous ne pouvez pas les prendre tous: Comme l’ année d’imposition 2020, vous ne pouvez déduire hors de la poche  des dépenses qui totalisent plus de 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI).

Points clés à retenir

  • Si vous avez engagé des frais médicaux importants au cours de la dernière année qui n’étaient pas couverts par l’assurance, vous pourrez peut-être les réclamer à titre de déduction dans votre déclaration de revenus.
  • Ces coûts comprennent les primes d’assurance maladie, les séjours à l’hôpital, les rendez-vous chez le médecin et les ordonnances.
  • Certains autres coûts éligibles qui peuvent être négligés comprennent les traitements alternatifs comme l’acupuncture, les soins de santé pour les nouveau-nés, les séjours à l’hôtel pour des visites médicales et les régimes spéciaux.
  • La déduction pour l’année d’imposition 2020 couvre les dépenses supérieures à 7,5% de votre revenu brut ajusté.

Dépenses facilement négligées

  • Traitements alternatifs. L’acupuncture est définitivement déductible. D’autres types de traitements alternatifs peuvent l’être également, surtout si un médecin les ordonne.
  • Équipement adaptatif. Les coûts des fauteuils roulants, des chaises de bain, des chaises de chevet et des autres articles nécessaires pour une invalidité ou une condition sont déductibles.
  • Coûts pour les nouveau-nés. Non, nous ne parlons pas de couches. Mais les tire-lait et autres fournitures de soins infirmiers qui aident à la lactation sont déductibles. Si votre préparation pour nourrissons nécessite une ordonnance, le coût supérieur au coût de la préparation régulière peut être autorisé.
  • Coûts liés au diabète. Les kits de test sanguin, y compris les bandelettes sanguines et les piles, sont déductibles. Il en va de même pour l’insuline, même si elle n’est pas techniquement considérée comme un médicament sur ordonnance.
  • Affections oculaires et auriculaires. Le coût des examens de la vue, des lentilles de contact, de l’assurance des lentilles de contact et des lunettes de vue (y compris les lunettes de soleil) est déductible, à condition que votre assurance n’ait pas de plan de vision. Il en va de même pour la chirurgie oculaire comme le LASIK pour corriger les problèmes de vision. Les livres en braille sont également déductibles. Les personnes ayant des problèmes d’audition peuvent déduire les coûts des examens et des appareils auditifs (y compris les piles).
  • Améliorations à la maison. Si vous installez des éléments permanents pour tenir compte d’un handicap, comme des rampes pour fauteuils roulants et des mains courantes dans les salles de bains, le coût est entièrement déductible. Cependant, le coût des rénovations dans la maison pour remédier à un problème de santé n’est déductible que pour les coûts supérieurs à toute augmentation qu’ils pourraient donner à la valeur de la maison. Par exemple, installer une piscine ou un hammam qui coûte 25 000 $ n’est pas déductible si cela ajoutait 30 000 $ à la valeur de votre résidence.
  • Hébergement pour recevoir un traitement médical. Si le traitement est en dehors de la ville, un séjour à l’hôtel est déductible jusqu’à 50 $ par nuit. Si un parent doit accompagner un enfant mineur qui suit un traitement, la limite en dollars par nuit s’applique individuellement au parent et à l’enfant (c.-à-d. 100 $ par nuit). Cette déduction s’applique uniquement au logement lui-même, pas aux repas.
  • Assister à une conférence médicale. Les frais d’admission et de transport à une conférence sur une maladie chronique dont souffre le contribuable ou un conjoint ou une personne à charge sont déductibles. Cependant, les frais de repas et d’hébergement ne le sont pas.
  • Greffes d’organes. Les frais du receveur de l’organe sont déductibles, tout comme les frais du donneur (y compris les tests, le séjour à l’hôpital et le transport).
  • Frais de préposé personnel. Pour une personne incapable de gérer les tâches de la vie quotidienne, le coût de l’aide aux proches aidants est déductible. En règle générale, la partie déductible est limitée à l’assistance personnelle avec les routines quotidiennes et n’inclut pas le coût du ménage et d’autres tâches, bien que cela puisse être difficile à séparer, de manière réaliste. Le coût des repas pour un accompagnateur personnel peut être déductible.
  • Programmes de traitement de réadaptation. Le coût des programmes de traitement hospitalier et ambulatoire pour l’alcool, la toxicomanie et d’autres problèmes médicaux est déductible.
  • Coûts liés à la reproduction. Cela comprend le coût des pilules contraceptives, des kits de test de grossesse, des avortements, des vasectomies et des traitements de fertilité (par exemple, fécondation in vitro ou chirurgie pour inverser une vasectomie).
  • Animaux d’assistance. Les frais déductibles pour un chien-guide et d’autres animaux d’assistance comprennent non seulement leur prix initial, mais aussi leur nourriture, les frais de formation et les factures du vétérinaire.
  • Chirurgie de changement de sexe et thérapie hormonale pour traiter le trouble de l’identité de genre (GID). Ces traitements sont déductibles. Cependant, le coût de la chirurgie d’augmentation mammaire, même dans le cadre d’une transition entre les sexes, peut ne pas être déductible.
  • Programmes / efforts d’abandon du tabac. Les frais déductibles comprennent les traitements prescrits par le médecin. Les gencives, patchs et autres traitements en vente libre ne sont pas couverts.
  • Régimes spéciaux. Les aliments prescrits par un médecin pour traiter une affection médicale telle que la maladie cœliaque, l’obésité ou l’hypertension peuvent être partiellement déductibles. Seul le coût qui dépasse le coût des aliments ordinaires est déductible.
  • Frais d’éducation spéciale. Les franchises comprennent les programmes qui traitent des problèmes physiques, mentaux ou émotionnels diagnostiqués comme la dyslexie, le TDAH ou l’autisme.
  • Frais de déplacement chez les médecins, pharmacies, séances de thérapie, etc. Vous pouvez déduire les frais de taxi ou de transport en commun. Si vous utilisez votre véhicule personnel, vous pouvez compter sur un taux de kilométrage défini par l’IRS. Les taux sont fixés à 17 cents par mile pour l’année d’imposition 2020 et à 16 cents par an pour l’année d’imposition 2021. (Ils sont bien inférieurs aux taux autorisés pour l’utilisation professionnelle d’un véhicule.) N’oubliez pas que vous devez tenir des registres précis.
  • Programmes de perte de poids. Si un médecin peut confirmer que votre poids actuel est une menace pour votre santé, tout programme de perte de poids prescrit est déductible. Cependant, les programmes de maintien d’une bonne santé générale ne sont pas déductibles.
  • Perruques pour les patients cancéreux. Les personnes souffrant de perte de cheveux due à une condition médicale comme l’alopécie ou des traitements contre le cancer comme la chimiothérapie peuvent déduire le coût d’une perruque.

La ligne de fond

Il vaut la peine de compter toutes les dépenses liées à la santé qui ne sont pas couvertes par une assurance ou d’autres méthodes de remboursement pour voir si vous atteignez le seuil de pourcentage d’AGI. Ce seuil de 7,5%, qui a été fixé par la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi, a été rendu permanent à la fin de 2020 et ne remontera pas à 10% en 2021 et au-delà.