10 choses à savoir sur le formulaire 1099

Table des matières

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  • 1. Qui devrait recevoir un formulaire 1099
  • 2. Il existe de nombreuses variétés de 1099
  • 3. Et si vous n’obtenez pas tous vos 1099?
  • 4. Restez au top d’une nouvelle adresse
  • 5. L’IRS obtient également votre formulaire 1099
  • 6. Signaler immédiatement les erreurs
  • 7. Déclarez chaque formulaire 1099
  • 8. Ne négligez pas le formulaire 1099
  • 9. N’oubliez pas les taxes d’État
  • 10. Ne demandez pas, dites simplement

En tant que contribuable, vous détestez probablement recevoir le Internal Revenue Service (IRS). L’agence les aime parce que ces formulaires permettent à ses ordinateurs de garder un œil sur les contribuables ordinaires, même si elle vérifie moins de 1% de toutes les déclarations de revenus des particuliers.

L’IRS correspond à presque tous les formulaires 1099 et  W-2  (ce sont les formulaires de déclaration de salaire de votre employeur) contre votre formulaire 1040 ou d’autres formulaires fiscaux. S’ils ne correspondent pas, il envoie ce qu’on appelle un avis CP2000 aux contribuables disant qu’ils doivent plus d’argent.

Voici 10 choses que vous devez savoir sur les 1099 pour vous assurer que cela ne vous arrive pas.

Points clés à retenir

  • Le formulaire 1099 est utilisé pour déclarer certains types de revenus non liés à l’emploi à l’IRS, et il en existe de nombreux types différents.
  • L’IRS correspond à 1099 avec votre déclaration de revenus, donc si vous ne le déclarez pas, il vous poursuivra pour les impôts dus.
  • La date limite pour envoyer les 1099 aux contribuables est le 31 janvier.
  • Vous êtes responsable du paiement des impôts que vous devez même si vous ne recevez pas le formulaire d’un payeur, alors assurez-vous d’inclure ces revenus dans votre déclaration de revenus.
  • Si vous recevez un formulaire 1099 incorrect et que le payeur l’a déjà envoyé à l’IRS, demandez-leur de l’envoyer dans un formulaire corrigé.

1. Qui devrait recevoir un formulaire 1099

Le formulaire 1099 est utilisé pour déclarer certains types de revenus non liés à l’emploi à l’IRS, tels que les dividendes d’une action ou le paiement que vous avez reçu en tant qu’entrepreneur indépendant. En janvier et février, ils sont inévitables.

Les entreprises doivent délivrer les formulaires à tout  bénéficiaire  (autre qu’une société) qui reçoit au moins 600 $ au cours de l’année. Et ce n’est que la règle de base du seuil.

Il existe de très nombreuses exceptions. C’est pourquoi vous obtenez probablement un formulaire 1099 pour chaque compte bancaire que vous avez, même si vous ne gagnez que 10 $ d’intérêts.

2. Il existe de nombreuses variétés de 1099

Il existe une gamme vertigineuse de 1099. En fait, il existe 20 types à partir de 2021. Voici une liste de quelques-uns d’entre eux:

  • Formulaire 1099-INT pour les intérêts
  • 1099-DIV  pour les dividendes
  • 1099-G pour  les  remboursements d’ impôts locaux et nationaux et les allocations de chômage
  • 1099-R  pour les pensions et les paiements de vos IRA
  • 1099-B  pour les   transactions de courtier et les   échanges de troc
  • 1099-S pour les transactions immobilières

Bien qu’il existe de nombreuses catégories, le formulaire 1099-MISC  semble soulever le plus de questions et couvre le plus grand territoire de revenus non liés à l’emploi.

3. Et si vous n’obtenez pas tous vos 1099?

La chose la plus importante à retenir est que vous êtes responsable du paiement des impôts que vous devez même si vous n’obtenez pas le formulaire, alors faire un suivi auprès de l’entreprise pourrait être une bonne idée.

Si l’entreprise soumet un formulaire 1099 à l’IRS, mais que pour une raison quelconque (voir ci-dessous) vous ne le recevez pas, l’IRS vous enverra une lettre⁠ (en fait, une facture) indiquant que vous devez des impôts sur le revenu.

Cette lettre pourrait même arriver quelques années plus tard. Si l’entreprise n’a pas déposé le formulaire 1099 pour vous sur le revenu, vous devez le déclarer comme revenu divers. Il pourrait être utile de demander à un fiscaliste d’autres alternatives.



Les contribuables n’incluent pas les 1099 dans leurs déclarations de revenus lorsqu’ils les soumettent à l’IRS, mais c’est une bonne idée de conserver les formulaires avec d’autres dossiers fiscaux en cas de vérification.

4. Restez au top d’une nouvelle adresse

Que le payeur ait ou non votre adresse correcte, les informations seront signalées à l’IRS (et à votre autorité fiscale nationale) en fonction de votre  numéro de sécurité sociale (SSN). Cela signifie que vous avez intérêt à vous assurer que les payeurs ont votre adresse correcte.

Mettez à jour votre adresse directement avec les payeurs et passez un ordre de réexpédition auprès du US Postal Service. Vous voudrez voir tous les formulaires que l’IRS voit.

5. L’IRS obtient également votre formulaire 1099

Tout formulaire 1099 qui vous est envoyé est également envoyé à l’IRS, souvent un peu plus tard. La date limite est le 31 janvier pour l’envoi de 1099 à la plupart des contribuables, mais certains sont dus le 15 février. D’autres sont dus à l’IRS à la fin du mois de février. Certains payeurs les envoient simultanément aux contribuables et à l’IRS.

La plupart des payeurs envoient des copies aux contribuables avant le 31 janvier. Ils peuvent attendre quelques semaines pour recueillir toutes les copies de l’IRS, les résumer et les transmettre à l’IRS. Cela se fait généralement par voie électronique.

6. Signaler immédiatement les erreurs

Le délai signifie que vous pouvez avoir une chance de corriger des erreurs évidentes⁠, alors ne mettez pas simplement les 1099 arrivées dans une pile. Assurez-vous de les ouvrir immédiatement.

Que faites-vous lorsque vous obtenez un 1099-MISC le 31 janvier qui rapporte un revenu de 8 000 $ alors que vous n’avez vraiment été payé que 800 $ de l’entreprise? Informez immédiatement le payeur. Il leur restera peut-être le temps de le corriger avant de l’envoyer à l’IRS. C’est clairement mieux pour vous.

Si le payeur a déjà envoyé le formulaire incorrect à l’IRS, demandez au payeur d’envoyer un formulaire corrigé. Il y a une case spéciale sur le formulaire pour montrer qu’il corrige un 1099 antérieur pour s’assurer que l’IRS n’additionne pas simplement les montants.

7. Déclarez chaque formulaire 1099

La clé du formulaire 1099 est l’appariement informatisé IRS. Chaque formulaire 1099 comprend le numéro d’identification de l’employeur (EIN) du payeur et le numéro de sécurité sociale (ou d’identification du contribuable) du bénéficiaire. L’IRS correspond à presque tous les formulaires 1099 avec la déclaration de revenus du bénéficiaire.

Si vous n’êtes pas d’accord avec les informations du formulaire mais que vous ne pouvez pas convaincre le payeur que vous avez raison, expliquez-le dans votre déclaration de revenus. Par exemple, supposons que vous avez reçu un paiement 100 000 $ de votre compagnie d’assurance automobile pour couvrir vos  frais médicaux  et la douleur du coup du lapin que vous avez subi un accident. Le paiement des dommages corporels personnels est exclu du revenu et ne devrait normalement pas faire l’objet d’un formulaire 1099.

Si vous n’avez pas réussi à convaincre votre compagnie d’assurance d’annuler le formulaire 1099, essayez de l’expliquer dans votre déclaration de revenus. Une possibilité est d ‘inclure un zéro avec un «voir la note» à la ligne 7a, la ligne «autres revenus» d’ un formulaire 1040 qui est déclaré à la ligne 8 de l ‘annexe 1.

Ensuite, dans la note de bas de page, montrez quelque chose comme ceci:

Paiement déclaré à tort par XYZ Insurance sur le formulaire 1099: 100 000 $

Montant exclu en vertu de l’article 104 pour blessures corporelles: 100000 $

Net à la ligne 7a: 0 $

Il n’y a pas de solution parfaite mais une chose est claire. Si vous recevez un formulaire 1099, vous ne pouvez pas simplement l’ignorer car l’IRS ne le fera pas.

8. Ne négligez pas le formulaire 1099

Personne n’aime un contrôle fiscal, et il existe de nombreuses histoires sur ce qui en provoquera une. Mais si vous oubliez de déclarer les 500 $ d’intérêts que vous avez gagnés sur un compte bancaire, l’IRS vous enverra une lettre générée par ordinateur vous facturant la taxe sur ces intérêts. Si c’est correct, payez-le.

9. N’oubliez pas les taxes d’État

La plupart des États ont un  impôt sur le revenu, et ils reçoivent les mêmes informations que l’IRS. Donc, si vous avez manqué un formulaire 1099 sur votre déclaration fédérale, sachez que votre État le rattrapera probablement aussi.

10. Ne demandez pas, dites simplement

Tenir les payeurs informés de votre adresse actuelle est une bonne idée, tout comme signaler les erreurs aux payeurs. Mais c’est là que vous devriez vous arrêter. En d’autres termes, si vous ne recevez pas le formulaire 1099 que vous attendez, ne le demandez pas. Si vous attendez un formulaire 1099, vous connaissez sans aucun doute le revenu, alors déclarez simplement ce montant honnêtement dans votre déclaration de revenus. Les ordinateurs IRS n’ont aucun problème avec cela.

Si vous appelez ou écrivez au payeur et soulevez le problème, vous risquez d’acheter des ennuis. Le payeur peut émettre le formulaire 1099 de manière incorrecte. Ou vous pouvez vous retrouver avec deux d’entre eux, l’un émis dans le cours normal (même s’il ne vous est jamais parvenu) et l’autre émis parce que vous avez appelé. L’ordinateur IRS peut finir par penser que vous aviez le double du revenu que vous aviez réellement.