Comment Warren Buffett envisage-t-il de léguer sa succession?

Warren Buffett est l’un des investisseurs les plus prospères de tous les temps, prenant des décisions d’investissement judicieuses qui ont conduit à une richesse extrême. En plus d’être connu pour sa richesse, il est également connu pour son style de vie prudent, il n’est donc pas surprenant que Buffett fasse don de 99% de sa fortune de 72 milliards de dollars, évaluée au 17 juillet 2020.

Historique des dons

La majeure partie du domaine Buffett est déjà réservée à la charité. Depuis 2006, Buffett a fait don d’environ 34 milliards de dollars à des organismes de bienfaisance. La majeure partie de cette somme est allée à la Fondation Bill et Melinda Gates et à des organismes de bienfaisance nommés en l’honneur de sa défunte épouse et de ses enfants.À son décès, une grande partie continuera à aller à la Fondation Gates également.

Buffett donnera toutes ses actions Berkshire par le biais de dons annuels, 10 ans après le règlement de sa succession. Et il y a une raison pour laquelle il donne des actions plutôt que des espèces. Lorsqu’un particulier fait un don d’actions, il reçoit une déduction pour contribution de bienfaisance basée sur la juste valeur des actions. De cette façon, il évite d’avoir à payer de l’impôt sur les plus-values de l’action s’il devait la vendre et ensuite distribuer l’argent.

Buffett a laissé beaucoup moins pour ses enfants, reflétant son intérêt exprimé pour la promotion de l’autosuffisance et d’une solide éthique de travail au sein de sa famille. Les legs à eux comprennent des actions de Berkshire Hathaway et certaines propriétés immobilières. Sa philosophie personnelle à ce sujet est: « … une personne très riche devrait laisser suffisamment à ses enfants pour faire n’importe quoi mais pas assez pour ne rien faire. » Ils recevront également plus de 2 milliards de dollars en stock, au fil du temps, pour leurs œuvres caritatives personnelles.

Le point de vue de Buffett sur les impôts et autres dons

Buffett est un partisan d’un impôt sur les successions plus important pour les particuliers fortunés. Aux côtés de George Soros, il a appelé à une augmentation spectaculaire de ce taux d’imposition. Sa décision de céder la majorité de ses investissements à des œuvres caritatives est le reflet de ses convictions personnelles sur la richesse et les impôts.

Il a également lancé le Giving Pledge avec Bill Gates. Le but du Giving Pledge est d’amener des individus extrêmement riches à s’engager à donner 50% de leur richesse à des œuvres caritatives après leur décès. Les personnes qui se sont engagées à cet engagement comprennent Mark Zuckerberg, Michael Bloomberg et Richard Branson.

Au sujet de la façon dont sa succession devrait être gérée après sa mort, Buffett espère contribuer ses actions à des causes caritatives et investir la partie restante en espèces dans des fonds indiciels à gestion passive  relativement sûrs. Ayant acquis sa richesse grâce aux actions, Buffett a déclaré qu’il pensait que la valeur de sa succession serait mieux maintenue en utilisant les indices boursiers – en particulier, ceux reflétant le S&P 500.

En fait, de sa richesse restante après des contributions caritatives, il prévoit d’investir 90% de cela dans des fonds indiciels et 10% dans des obligations d’État. Cette méthode d’investissement sera principalement destinée à sa femme. Buffet a toujours été un partisan de l’investissement passif et estime que les fonds indiciels apportent de la diversité, des frais peu coûteux et un accès aux plus grandes entreprises. « Il n’y a pas eu de meilleur pari que l’Amérique », déclare Buffet. Il croit également qu’investir dans des fonds indiciels fera mieux que n’importe quel gestionnaire de portefeuille ou planificateur financier.

La ligne de fond

Bien qu’étant l’un des hommes les plus riches du monde, Buffet a su maintenir une attitude humble et reconnaissante envers son sort dans la vie. Cela a été représenté dans la modestie de sa vie, la façon dont il a élevé ses enfants et la façon dont il a décidé de distribuer l’essentiel de sa richesse à des organismes de bienfaisance après son décès.