Retenue d’impôt fédérale et retenue d’impôt d’État: quelle est la différence?
Retenue à la source fédérale et retenue à la source par l’État: un aperçu
En termes plus simples, le montant de la retenue sur votre chèque de paie est une estimation du montant que vous devrez en impôts à la fin de l’année en fonction de votre niveau de revenu et d’autres facteurs. Ce nombre est divisé par le nombre de périodes de paie que vous avez dans une année ou, dans le cas des employés horaires, par le nombre d’heures que vous travaillez au cours d’une période de paie.
S’il est probable que vous deviez 10000 $ au gouvernement et que vous soyez payé un salaire hebdomadaire, 192,30 $ seront retenus sur chacun de vos chèques de paie et transmis au gouvernement en votre nom: 10000 $ divisés par 52.
Il y a très peu de différence entre les retenues fiscales fédérales et d’État. La principale distinction est que la retenue à la source est basée sur le les règles de retenue fédérales sont cohérentes partout aux États-Unis.
Points clés à retenir
- Les États ne peuvent retenir que des montants pour leurs propres impôts sur le revenu, et tous les États ne les imposent pas.
- Pratiquement tous les citoyens américains sont assujettis à une retenue fédérale à moins qu’ils n’aient eu aucune obligation fiscale au cours de l’année précédente et qu’ils ne s’attendent pas à une obligation fiscale pour l’année en cours.
- Les impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie ne sont retenus qu’au niveau fédéral.
Retenue d’impôt fédéral
Le système moderne de retenue d’impôt a été introduit dans les années 1940 pour financer les opérations militaires pendant la Seconde Guerre mondiale. Il a accéléré le processus de perception des impôts et a permis aux gouvernements d’augmenter beaucoup plus facilement des impôts supplémentaires sans que la plupart des contribuables ne s’en rendent compte.
Avant la mise en place du système de retenue à la source, les impôts sur le revenu étaient dus à une certaine période de l’année, à l’origine en mars.1 Les contribuables devaient payer intégralement à cette date. Cela les a sensibilisés à leur fardeau fiscal individuel. Lorsque les contribuables voient leurs impôts automatiquement déduits tout au long de l’année par le biais de la retenue à la source, ils ne ressentent pas la grosse morsure d’un seul coup.
Pour la plupart des Américains, chaque chèque de paie comporte des lignes intitulées «impôts fédéraux retenus» et «impôts d’État retenus». Si vous gagnez 1 000 $ en chèque de paie, mais que le gouvernement retient 250 $, vous ne rapporterez que 750 $ à la maison. Le gouvernement vous envoie un remboursement d’impôt si vous aviez plus d’argent retenu que vous n’auriez dû payer d’impôts à la fin de l’année.
Les employés fournissent leurs renseignements personnels, y compris leur état matrimonial et le nombre de personnes à charge, aux employeurs sur leformulaire W-4. Les employeurs utilisent ensuite ces lignes directrices pourdéterminer la retenue à lasource en fonction du montant du salaire gagné au cours de cette période de paie. L’idée est d’obtenir votre retenue à la source le plus près possible de ce que vous devez en fin de compte à la fin de l’année en impôts de sorte que vous ne devez rien de plus.
Retenue à la source de l’État
Les gouvernements des États et locaux peuvent imposer une retenue à la source sur les revenus salariaux, mais ils ne peuvent le faire qu’en fonction de leurs propres taux d’imposition. Vous pouvez avoir à la fois les impôts sur le revenu des États et les impôts fédéraux retenus, mais vous ne pouvez pas avoir les impôts des États retenus et les impôts fédéraux retenus deux fois aux deux niveaux.
La retenue d’État fonctionne de la même manière que la retenue fédérale d’impôt sur le revenu, mais les États ont leurs propres versions du formulaire W-4.
dividendes, pas les salaires.
Considérations particulières
Le gouvernement fédéral retient également les impôts de sécurité sociale à 6,2%, jusqu’à la base salariale annuelle qui est de 142800 $ en 2021. Vous n’avez pas à payer la sécurité sociale sur les revenus que vous gagnez au-dessus de ce seuil, et le taux est le même pour tous les employés jusqu’à ce plafond de revenu.
La taxe Medicare est retenue à un taux fixe de 1,45%, mais si vous gagnez plus de 200 000 $, une taxe Medicare supplémentaire de 0,09% s’applique.
Les employeurs doivent égaler les paiements de la sécurité sociale et de Medicare pour un supplément de 7,65% versé au gouvernement fédéral. La sécurité sociale et l’assurance-maladie ne sont pas retenues au niveau de l’État.
Le 27 mars 2020, l’ancien président Trump a signé un paquet de secours d’urgence de 2 billions de dollars contre le coronavirus. En vertu de laloi CARES (aide, secours et sécurité économique) contre lecoronavirus, les employeurs (et non les employés) pouvaient reporter leur part des impôts sur la sécurité sociale jusqu’au 31 décembre 2020;50% du montant différé sera dû le 31 décembre 2021 et l’autre moitié d’ici le 31 décembre 2022. La loi s’applique également aux travailleurs indépendants. Certains employeurs pourront également demander un crédit d’impôt sur la masse salariale pour les employés qu’ils continuent de payer mais qui ne travaillent pas en raison de la crise.