401 (a) vs 401 (k): Quelle est la différence?
Les deux principaux types derégimes d’épargne retraite à cotisations déterminées offerts par les employeurs sont les régimes 401 (k) et 401 (a). Ils tirent leur nom de la section 401 de l’ Internal Revenue Code des États-Unis, qui les définit.
Les principales différences entre un plan 401 (a) et un plan 401 (k) résident d’ abord dans les types d’employeurs qui les offrent, puis dans plusieurs dispositions clés concernant les contributions et les choix d’investissement.
Points clés à retenir
- Les régimes 401 (a) sont généralement offerts par le gouvernement et les employeurs à but non lucratif, tandis que les régimes 401 (k) sont plus courants dans le secteur privé.
- Alors que la participation à un plan 401 (k) n’est pas obligatoire, avec un plan 401 (a), c’est souvent le cas.
- Les cotisations des employés au régime 401 (a) sont déterminées par l’employeur, tandis que les participants à 401 (k) décident du montant, le cas échéant, qu’ils souhaitent cotiser à leur régime.
Comment fonctionnent les plans 401 (a)
Un plan 401 (a) est normalement offert par des agences gouvernementales, des établissements d’enseignement et des organisations à but non lucratif, plutôt que par des entreprises. Ces plans sont généralement conçus sur mesure et peuvent être proposés aux employés clés comme une incitation supplémentaire à rester au sein de l’organisation. Les montants des cotisations des employés sont normalement fixés par l’employeur, et l’employeur est également tenu de cotiser au régime. Les contributions peuvent être avant ou après impôt.
Les établissements d’enseignement offrent souvent un plan connexe appelé plan 403 (b).
Parce que l’employeur parrain établit lescalendriers decotisation et d’ acquisition dans un 401 (a), ces régimes peuvent être mis en place de manière à encourager les employés à rester. La participation des employés est souvent obligatoire. Si les employés partent, ils peuvent généralement retirer leur argent acquis en le transférant dans un autre régime d’épargne-retraite admissible ou en achetant une rente.
Les choix de placement du régime sont déterminés par l’employeur et ont tendance à être limités. Les régimes 401 (a) parrainés par le gouvernement, en particulier, peuvent n’inclure que les options de placement les plus sûres et les plus conservatrices.
Comment fonctionnent les plans 401 (k)
Un plan 401 (k) est généralement offert par les employeurs du secteur privé. Un 401 (k) traditionnel permet aux employés de contribuer en dollars avant impôts de leur chèque de paie au compte et de prendre une déduction fiscale pour leurs contributions. Roth 401 (k) s, d’autre part, sont financés avec des dollars après impôt et ne fournissent aucun avantage fiscal initial. Les employés décident du montant qu’ils souhaitent contribuer, dans lalimite des limites fixées par l’IRS, et de nombreux employeurs correspondent à au moins une partie des contributions de leurs employés, bien que cela ne soit pas légalement requis.
L’employeur qui parraine le plan 401 (k) choisit les options de placement qui seront disponibles pour les participants, mais en fonction de leur obligation fiduciaire, ils doivent faire attention à offrir souvent un plus large éventail d’options que les promoteurs des plans 401 (a). fais. Les plans offrent généralement 15 à 30 options de placement, si larecherche a indiqué que trop de choix confondez participants.
Cependant, avec l’adoption de laloi SECURE Act de 2019, les employés peuvent trouver plus de plans de rente offerts comme options d’investissement dans leurs plans 401 (k). En effet, la loi SECURE protège désormais les employeurs contre les poursuites si l’assureur de rente ne verse pas de rente aux participants au régime.
Les actifs dans un plan 401 (k) s’accumulent sur une base d’impôt différé et, dans le cas des 401 (k) s traditionnels, sont imposés comme un revenu régulier lorsqu’ils sont retirés. Les retraits d’un Roth 401 (k) sont généralement libres d’impôt.