IRA SIMPLE vs IRA traditionnel: quelle est la différence?
IRA SIMPLE vs IRA traditionnel: un aperçu
Un IRA traditionnel est mis en place par un individu en son nom propre pour épargner en vue de la retraite, tandis qu’un IRA SIMPLE est mis en place par un propriétaire de petite entreprise au nom d’un employé (y compris le propriétaire s’il est un propriétaire unique).
Seul le propriétaire d’un IRA traditionnel verse des contributions au compte, tandis que l’employé et l’employeur contribuent tous deux à un IRA SIMPLE, qui signifie Savings Incentive Match Plan for Employees.
Pour contribuer à un IRA traditionnel, il suffit d’avoir un revenu gagné au cours de l’année. En revanche, les propriétaires de petites entreprises qui ouvrent SIMPLE IRA pour leurs employés peuvent stipuler supplémentaires au sujet de qui peut participer.
Les IRA SIMPLES ont des limites de contribution beaucoup plus élevées que les IRA traditionnels, ce qui vous permet d’économiser davantage d’impôts à l’avance.
Limites de contribution
Les limites de contribution sont également différentes:
- Pour les IRA traditionnels, la contribution maximale admissible pour 2020 et 2021 est la plus petite de 6000 $ (ou 7000 $ pour les 50 ans et plus) ou le revenu total pour l’année.
- Avec un IRA SIMPLE, un employé peut contribuer jusqu’à 13 500 $ par an pour 2020 et 2021. Pour ceux qui sont de 50 ans ou plus, la disposition de rattrapage IRS permet une somme supplémentaire de 3 000 $ pour un total de 16 500 $ de contribution maximale.
- Les contributions SIMPLE IRA peuvent être égalées dollar pour dollar par l’employeur, jusqu’à 3% de la rémunération de l’employé – ou la contribution de l’employeur peut être un montant fixe de 2% de la rémunération de l’employé.
Questions fiscales
Les deux régimes permettent de reporter l’impôt sur le revenu sur les montants versés aux régimes jusqu’à ce qu’ils soient dispersés, ainsi que sur les bénéfices tant qu’ils demeurent dans les régimes. Mais il existe des différences importantes entre les deux plans.
- Déductibilité: les contributions à un IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt, mais les contributions des employés à un IRA SIMPLE ne sont pas déductibles. Une exception est que les propriétaires uniques peuvent déduire lesformulaire 1040.
- Pénalités: à quelques exceptions près, les deux régimes encourent des pénalités pour la distribution anticipée des fonds 10% en 2020 – plus le paiement de l’impôt sur le revenu sur le montant retiré. Pour un IRA SIMPLE, à quelques exceptions près, comme avoir plus de 59 ans et demi, la pénalité passe de 10% à 25% si l’argent est retiré dans les deux ans suivant le premier dépôt d’un employeur.
Considérations spéciales et loi SECURE
Début janvier 2020, le président Trump a signé laloi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. La loi SECURE signifie qu’un plus grand nombre d’employeurs peuvent offrir des rentes comme options d’investissement dans le cadre des régimes 401 (k). En vertu de la loi, les compagnies d’assurance, et non les employeurs, seront chargées d’offrir des choix de placement appropriés.
La Loi signifie également que pour les régimes à employeurs multiples, où les petites entreprises peuvent se regrouper pour offrir des régimes de retraite aux employés, les employeurs n’ont plus à partager «une caractéristique commune», comme être dans le même secteur.
De plus, les travailleurs à temps partiel à long terme peuvent désormais être admissibles aux régimes. Le seuil d’admissibilité est désormais d’une année complète avec 1 000 heures travaillées ou de trois années consécutives d’au moins 500 heures. Avant la Loi, les employeurs n’avaient pas à inviter les travailleurs qui comptaient moins de 1 000 heures par année à participer à un régime de retraite.
Enfin, en vertu de la Loi, les employeurs de petites entreprises qui inscrivent automatiquement les travailleurs à leur régime de retraite sont admissibles à un crédit d’impôt pour compenser les coûts de démarrage d’un plan 401 (k) ou d’un plan SIMPLE IRA avec inscription automatique, en plus du démarrage. crédit qu’ils reçoivent déjà.
Conseiller Insight
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
Un IRA SIMPLE est un compte individuel que vous détenez dans le cadre du plan de retraite d’un petit employeur. Vous contribuez au compte via des retenues sur la paie, et l’employeur contribue également avec une contrepartie.
La principale différence entre un IRA SIMPLE et un IRA traditionnel est le montant que vous pouvez contribuer. Actuellement, la limite de contribution IRA est de 6 000 $ par an, 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. Pour un IRA SIMPLE, vous pouvez contribuer 13 500 $ par an, 16 500 $ pour 50 ans et plus.
Les deux IRA suivent les mêmes règles d’investissement, de distribution et de roulement. Ce sont tous deux des comptes à impôt différé, de sorte que vous ne payez pas d’impôt sur la croissance ou les revenus tant que vous n’avez pas effectué de retraits, et vous ne payez pas d’impôt sur les cotisations. Tout retrait effectué avant l’âge de 59 ans et demi entraînera une pénalité fiscale de 10% pour les deux.