Comprendre les taxes sur les primes d’assurance-vie
Il est important de tenir compte des implications fiscales lorsque vous souscrivez une assurance-vie. L’Internal Revenue Service (IRS) impose des règles fiscales différentes sur différents plans, et parfois les distinctions sont arbitraires. Le guide suivant vise à expliquer certaines des implications fiscales des primes d’assurance-vie.
Points clés à retenir
- Les primes d’assurance-vie, dans la plupart des cas, ne sont pas imposées (c.-à-d. Qu’aucune taxe de vente n’est ajoutée ou facturée). Ces primes ne sont pas non plus déductibles d’impôt.
- Si un employeur paie des primes d’assurance-vie au nom d’un employé, tout paiement pour une couverture de plus de 50 000 $ est imposé à titre de revenu.
- Les intérêts gagnés pour une assurance prépayée sont imposés à titre de revenu d’intérêts.
- Les retours générés par les polices d’assurance vie entière ne sont pas imposés tant que la police n’a pas été encaissée.
Premières considérations
Une personne qui achète une assurance-vie doit prendre en compte de nombreux éléments avant de prendre une décision. Premièrement, il y a la distinction entre l’assurance-vie temporaire et l’ assurance – vie entière. L’assurance vie temporaire offre une couverture pour un certain nombre d’années, tandis qu’une police d’assurance vie entière est valable à vie. Un preneur d’assurance doit également calculer le montant de la couverture dont il a besoin. Cela dépend en grande partie de la raison pour laquelle ils achètent une assurance-vie.
Si vous ne souhaitez couvrir que vos propres frais d’inhumation et de funérailles pour vos proches, vous pouvez opter pour une prestation de décès de 20 000 $ ou moins. En revanche, si vous avez plusieurs enfants à charge, que vous espérez tous envoyer à l’université à l’avenir, vous voudriez probablement une couverture de 500 000 $ ou plus. Le grand nombre de compagnies d’assurance-vie parmi lesquelles choisir, complique encore davantage le processus d’achat. Internet a rendu ce processus un peu plus facile, avec plusieurs sites dédiés exclusivement à la comparaison des citations de dizaines de compagnies d’assurance-vie côte à côte.
Payer les taxes sur les primes d’assurance-vie
Contrairement à l’achat d’une voiture ou d’un téléviseur, l’achat d’une assurance-vie ne nécessite pas le paiement de la taxe de vente. Cela signifie que le montant de la prime que vous, en tant que titulaire de la police, êtes cité lorsque vous obtenez une couverture est le montant que vous payez, sans pourcentage ajouté pour couvrir les taxes. Cela dit, il existe certaines situations dans lesquelles un preneur d’assurance est tenu de payer des impôts sur les primes d’assurance.
Assurance vie payée par l’employeur
Lorsqu’un employeur fournit une assurance-vie dans le cadre d’une rémunération globale, l’IRS considère qu’il s’agit d’un revenu, ce qui signifie que l’employé est assujetti à des impôts. Cependant, ces taxes ne s’appliquent que lorsque l’employeur paie plus de 50 000 $ en assurance-vie. Même dans ces cas, le coût de la prime pour les premiers 50 000 $ de couverture est exonéré d’impôt.
Si, par exemple, un employeur offre à un employé, pour la durée de son emploi, une couverture d’assurance-vie de 50000 $ en plus de son salaire, de ses avantages sociaux et de son régime d’épargne-retraite, l’employé n’a pas à payer d’impôt prestation d’assurance car elle ne dépasse pas le seuil fixé par l’IRS.
Par ailleurs, si la couverture d’assurance-vie fournie par l’employeur est de 100 000 $, l’employé doit payer des impôts sur une partie de celle-ci. Les dollars de prime qui paient pour la couverture de 50 000 $ qu’ils reçoivent au-delà du seuil de l’IRS comptent comme un revenu imposable. Par conséquent, si le montant de la prime mensuelle est de 100 $, le montant imposable est le montant qui paie la couverture supplémentaire de 50 000 $, ou 50 $.
Assurance vie prépayée
Certains régimes d’assurance-vie permettent à l’assuré de payer une prime forfaitaire à l’avance. Cet argent est appliqué aux primes du plan pendant toute la durée du plan. Le paiement forfaitaire prend également de la valeur en raison des intérêts. La croissance de cet argent est considérée comme un revenu d’intérêts par l’IRS, ce qui signifie qu’il peut être assujetti à l’impôt lorsqu’il est appliqué à un paiement de prime ou lorsque le preneur d’assurance retire une partie ou la totalité de l’argent qu’il a gagné.
Les primes d’assurance-vie, qui sont classées comme dépenses personnelles par l’IRS, ne peuvent pas être déduites sur votre déclaration de revenus fédérale.
Plans de valeur en espèces
De nombreux régimes d’assurance vie entière, en plus de fournir à l’assuré une prestation de décès fixe, accumulent égalementune valeur derachat au fur et à mesure que les assurés cotisent aux régimes avec leurs primes. Une partie des primes en dollars entre dans un fonds qui accumule des intérêts. Il est courant, en particulier avec les régimes en vigueur depuis de nombreuses années, que la valeur de rachat dépasse le montant que l’assuré a payé en primes. Les gens utilisent ce type d’assurance-vie comme véhicule d’investissement et profitent de la protection qu’elle offre à leurs familles en cas de décès prématuré.
De nombreux conseillers financiers restent fermement opposés à l’utilisation de l’assurance-vie à des fins d’investissement, affirmant que les rendements, historiquement, ont été extrêmement faibles par rapport aux fonds communs de placement et autres investissements. Néanmoins, il n’en demeure pas moins que la valeur de rachat de la plupart des polices d’assurance vie entière augmente avec le temps. Parce que cela est considéré comme un revenu pour le preneur d’assurance, cela a des implications fiscales.
Les conséquences fiscales
La bonne nouvelle pour un preneur d’assurance vie entière est qu’il n’a pas à payer d’impôt sur le revenu chaque année sur la croissance de la valeur de rachat de son régime. Comme pour les comptes de retraite, tels que les régimes 401 (k) et les IRA, l’accumulation de la valeur de rachat dans une police d’assurance-vie entière est à l’abri de l’impôt. Même si cet argent est considéré comme un revenu, l’IRS n’exige pas qu’un preneur d’assurance paie des impôts sur celui-ci jusqu’à ce qu’il encaisse la politique.
Si et quand un preneur d’assurance choisit de prendre la valeur de rachat de sa police d’assurance-vie entière, le montant sur lequel il doit payer des impôts correspond à la différence entre la valeur de rachat qu’il reçoit et le total qu’il a payé en primes pendant la période où le contrat était Obliger. Si, par exemple, ils paient 100 $ par mois pendant 20 ans, ou 24 000 $, et l’ argent de la politique et de 30.000 $, le sujet à l’ impôt montant est de 6000 $.
Une autre caractéristique de l’assurance vie entière est que, dans de nombreux cas, le preneur d’assurance est autorisé à contracter un prêt sur la valeur de rachat de la police. On croit à tort que le produit de ce type de prêt est imposable. Ce n’est pas le cas, même lorsque le montant du prêt dépasse le total des primes versées dans la police. L’emprunt réduit simplement la valeur de rachat de la police et, le cas échéant, réduit la prestation de décès versée.