Désignation d’une fiducie comme bénéficiaire d’un compte de retraite: avantages et inconvénients
Lors de la désignation des bénéficiaires d’un compte de retraite, une option consiste à laisser l’argent à une fiducie. Dans la communauté financière, les avantages et les inconvénients de cette voie ont fait l’objet d’un débat permanent entre les avocats en planification successorale et les conseillers financiers.
Points clés à retenir
- Nommer des bénéficiaires pour les régimes de retraite qualifiés signifie que l’homologation, les honoraires d’avocat et les autres coûts associés au règlement des successions sont évités.
- Nommer une fiducie comme bénéficiaire est une bonne idée si les bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent pas recevoir de confiance avec une grosse somme d’argent.
- L’inconvénient majeur de la désignation d’une fiducie comme bénéficiaire est l’exigence de paiements de distribution minimum.
Désignation d’une fiducie comme bénéficiaire d’un compte de retraite: un aperçu
Les comptes d’épargne-retraite qualifiés sont un excellent moyen de constituer un pécule de retraite. Mais qu’advient-il de l’argent du compte si le titulaire du compte décède?
Pour les comptes de retraite, les investisseurs ont la possibilité de nommer les bénéficiaires principaux et subsidiaires, c’est-à-dire la personne ou l’entité qui héritera du compte au décès du propriétaire initial.
Le mécanisme exact pour y parvenir peut se compliquer, et des facteurs tels que les taxes et les distributions minimales requises doivent être pris en compte. Le nombre de bénéficiaires nommés – et qu’ils soient ou non le conjoint du bienfaiteur – fait également une différence.
Désigner une fiducie comme bénéficiaire comporte des avantages et des inconvénients qui doivent être pris en compte. Lisez la suite pour savoir si c’est la meilleure option pour vous.
Avantages de désigner une fiducie comme bénéficiaire d’un compte de retraite
Nommer une fiducie comme bénéficiaire est avantageux si vos bénéficiaires sont mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent pas recevoir de confiance avec une grosse somme d’argent. Certains avocats recommanderont la création d’une fiducie spéciale en tant que bénéficiaire de l’IRA pour éviter que ses actifs ne fassent partie de la succession d’un conjoint survivant, le tout dans un effort pour éviter de futursproblèmes d’ impôts successoraux.
Étant donné que les régimes de retraite qualifiés – comme un 401 (k) ou 403 (b), un IRA ou un Roth IRA – passent par contrat directement à un bénéficiaire désigné, le processus d’homologation souvent long, les honoraires d’avocat et autres coûts associés avec les testaments et le règlement des successions sont évités.
Inconvénients de désigner une fiducie comme bénéficiaire d’un compte de retraite
Le principal inconvénient de la désignation d’une fiducie comme bénéficiaire est que les actifs du régime de retraite seront soumis à des distributions minimales requises, qui sont calculées en fonction de l’ espérance de vie du bénéficiaire le plus âgé. S’il n’y a qu’un seul bénéficiaire, cela n’a pas autant d’importance, mais cela peut être problématique s’il y a plusieurs héritiers d’âges différents: la capacité de maximiser le potentiel de report de l’intérêt du régime admissible est perdue dans cette approche.
En revanche, nommer des bénéficiaires individuels permettra à chaque bénéficiaire de prendre une distribution minimale requise en fonction de sa propre espérance de vie, ce qui peut étirer les revenus d’un IRA pendant une période plus longue.
Considérations particulières
Tant que le propriétaire de l’IRA est vivant, seul le propriétaire de l’IRA peut changer le bénéficiaire désigné de l’IRA. Des exceptions peuvent s’appliquer s’il y a un mandataire en fait, dans lequel une procuration comprend des dispositions qui désignent cet agent pour agir au nom du propriétaire de l’IRA. Des exceptions similaires s’appliquent aux restaurateurs, qui peuvent être nommés par un tribunal pour s’occuper des questions juridiques pour un propriétaire d’IRA qui n’est pas en mesure de le faire.
Après le décès du propriétaire de l’IRA, le bénéficiaire désigné, y compris un bénéficiaire de la fiducie, a la possibilité de renoncer aux actifs hérités. Si la clause de non-responsabilité est nuancée, les actifs seront généralement transférés au bénéficiaire subsidiaire. S’il n’y a pas d’autres bénéficiaires principaux ou subsidiaires, le bénéficiaire sera déterminé conformément aux dispositions par défaut du document du plan IRA.