Puis-je exclure le gain de mon revenu lorsque je vends ma maison?
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- Admissibilité à l’exclusion des gains
En règle générale, vous devez inclure le gain provenant de la vente de votre maison dans votre revenu imposable. Toutefois, si le gain provient de votre résidence principale, vous pouvez exclure jusqu’à 250 000 $ (500 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ) de gain de revenu, si vous remplissez certaines conditions. C’est ce qu’on appelle l’exclusion maximale.
Si le gain dépasse 250 000 $, le montant excédentaire doit être déclaré à l’ annexe D de votre déclaration de revenus.
Points clés à retenir
- Si vous vendez votre maison pour un gain, vous pourriez être assujetti à l’impôt sur ces gains.
- Si, toutefois, les gains sont inférieurs de 250 000 $ pour un déclarant unique – 500 000 $ pour un déclarant joint – cet impôt peut être exclu.
- Afin de bénéficier de l’exclusion, la propriété doit avoir été possédée pendant au moins les deux années précédentes et habité à votre résidence principale et n’a pas reçu une exemption similaire d’une vente de propriété au cours des deux dernières années.
Admissibilité à l’exclusion des gains
Pour pouvoir exclure jusqu’à 250000 $ de gains sur la vente de votre propriété, vous devez répondre aux exigences suivantes:
- Vous devez répondre au test « Propriété et utilisation ». En vertu de cette exigence, vous devez avoir été propriétaire de la maison pendant au moins deux ans et y avoir vécu comme résidence principale pendant au moins deux ans. Cette période de deux ans doit être comprise dans la période de cinq ans se terminant à la date à laquelle vous avez vendu votre maison.
- Vous n’avez pas exclu de votre revenu le gain d’une vente d’une autre maison au cours de la période de deux ans se terminant à la date de la vente de la maison pour laquelle l’exclusion est demandée.
Si vous partagiez la propriété de la maison, mais que vous et l’autre propriétaire produisez des déclarations distinctes, vous pouvez chacun exclure jusqu’à 250 000 $ de votre revenu, si vous remplissez tous les deux les conditions énumérées ci-dessus.
Si vous êtes marié, vous pouvez être soumis à des exigences supplémentaires.
Pour obtenir des informations détaillées sur les conditions d’éligibilité à cette exclusion, reportez-vous à la publication IRS 523, qui comprend également des informations sur l’exclusion maximale réduite pour les personnes qui ne sont pas éligibles pour demander l’exclusion maximale.
Conseiller Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Le fait que vous soyez exonéré d’impôt ou non dépendra de votre statut de dépôt, du montant du gain et de votre statut d’occupation de la propriété vendue.
Votre gain est calculé en déterminant votre base. Votre base se compose de ce que vous avez payé à l’origine pour la propriété plus certains frais de clôture à l’époque. Ensuite, vous ajoutez des améliorations majeures à la maison, comme une nouvelle cuisine, etc. Ajoutez également les frais de transaction immobilière que vous avez payés.
Pour déterminer le gain, prenez votre prix de vente et soustrayez la base. Si la différence est inférieure à 250 000 $ (pour un déclarant unique) ou à 500 000 $ (pour ceux qui produisent conjointement), vous ne paierez pas d’impôt sur aucun de vos gains.
Vous devrez déposer un formulaire avec vos impôts pour documenter cela. Pour mieux déterminer si votre vente est exonérée ou non, vous voudrez peut-être parler à un planificateur fiscal qualifié.