Rente extensible
Qu’est-ce qu’une rente extensible?
Une rente extensible (également connue sous le nom de rente héritée) est une option de rente dans laquelle les allocations à imposition différée sont transmises aux bénéficiaires, leur offrant plus de flexibilité et de contrôle sur le maintien de l’investissement. Le bénéficiaire a donc moins de contraintes sur le transfert de richesse, et il ou elle est en mesure de recevoir une plus grande somme de prestations étalées sur une période de temps plus longue. Ce type de rente est généralement non qualifié, ce qui signifie qu’il n’est pas détenu à l’intérieur d’un IRA.
Points clés à retenir
- Une rente extensible (rente héritée) facilite le transfert de patrimoine des rentiers à leurs bénéficiaires après leur décès.
- Comme les prestations de rente peuvent être étendues aux enfants ou petits-enfants, les impôts sur les successions et les transferts d’actifs peuvent être réduits au minimum.
- Les rentes extensibles sont rares et diffèrent des rentes viagères conjointes qui fournissent des prestations de conjoint continues après le décès du rentier.
Comment fonctionne une rente extensible
Les rentes héritées ou extensibles ne sont pas proposées par de nombreux assureurs. Ce type de rente peut être avantageux car le bénéficiaire n’est pas obligé de payer une énorme facture fiscale sur ses gains. Cela peut souvent être stressant pour une famille qui vient de faire face à la perte d’un être cher. L’idée est que le contrat de rente peut être «étiré» sur plusieurs générations au lieu d’un seul propriétaire ou couple.
Ce qu’il advient d’une rente après le décès du propriétaire dépend en grande partie du type de régime de rente. Le propriétaire, ou le rentier, choisit le type de rente et tous les bénéficiaires au début, bien que les bénéficiaires puissent être changés par le rentier avant le décès. Il existe plusieurs types de plans de versement de rente . Pour certains, le paiement prend fin avec le décès du rentier, mais d’autres prévoient le paiement à un conjoint ou à un autre bénéficiaire pendant des années par la suite.
Rente extensible par rapport à la rente conjointe
Une rente extensible est différente d’une rente viagère. Une rente viagère garantit le paiement à la fois pour votre vie et celle de votre bénéficiaire. À votre décès, votre conjoint ou autre bénéficiaire continue de recevoir des paiements jusqu’à son décès. Les paiements aux bénéficiaires peuvent être le plein montant payable au rentier de son vivant ou un montant réduit, selon les choix faits par le rentier au moment de la création.
En allongeant la rente, la personne qui souscrit le contrat ne reçoit aucun paiement. Au lieu de cela, le revenu viager est fourni au bénéficiaire du propriétaire en fonction de la valeur du contrat hérité et de l’ espérance de vie du bénéficiaire lorsque les paiements commencent. Selon les règles de l’ IRS, les bénéficiaires doivent retirer un montant annuel minimum basé sur leur espérance de vie, à partir d’un an après le décès du propriétaire d’origine.
L’avantage fiscal est fourni parce que la dette fiscale du bénéficiaire est étirée sur plusieurs années, par opposition à la réception d’une rente héritée en une somme forfaitaire, ce qui signifie que les impôts sont dus dans l’année de la distribution en fonction du montant hérité et de la tranche d’imposition du bénéficiaire. Ces types de rentes font souvent partie de la planification successorale des familles plus riches.