Solo 401 (k) vs SEP: quel est le meilleur pour les propriétaires d’entreprise?

Les propriétaires de petites entreprises ont le choix entre plusieurs options en matière de planification de la retraite. Les IRA traditionnels ou Roth peuvent fournir un bon départ pour épargner pour la retraite, mais les propriétaires d’entreprise qui réussissent ont souvent besoin d’un plan qui leur permet de reporter des montants beaucoup plus importants sur une base annuelle.

Les IRA du SEP ont été introduits pour permettre aux propriétaires de petites entreprises de créer un compte de retraite pour leur entreprise sans les maux de tête quiaccompagnent les plans parrainéspar ERISA. Cependant, la législation financière ultérieure a créé le solo 401 (k), qui offre également un moyen pour les propriétaires d’entreprise d’épargner pour la retraite et de profiter de certains des avantages d’un plan 401 (k) qui ne sont pas disponibles avec les SEP. Voici un aperçu de ces deux types de plans et de la façon dont ils répondent aux besoins des petites entreprises.

Comment fonctionnent les régimes de retraite des travailleurs autonomes

Les IRA SEP existent depuis des décennies et représentent probablementle moyen le plus simple pour les propriétaires d’entreprise d’épargner en vue de leur retraite. Ces plans sont de nature purement participative et permettent aux propriétaires de cotiser pour eux-mêmes et tous les employés éligibles.

Le montant qui peut être versé est le moins élevé des montants jusqu’à 25% de l’activité derevenus-20% dans le cas d’une entreprise àpropriétaire unique ou d’un seul membre société à responsabilité limitée (SARL) -ou 57 000 $ pour 2020 et 58 000 $ pour 2021. L’un des principaux avantages des SEP est leur relative simplicité par rapport aux exigences de reporting rigoureuses qui accompagnent les plans qualifiés, même ceux qui sont conçus pour les travailleurs indépendants, comme les plans Keogh.

Les régimes Solo 401 (k) sont un ajout relativement récent à la communauté des régimes de retraite. Ces plans sont conçus exclusivement pour les entreprises individuelles qui n’ont qu’un seul employé (le propriétaire). Aussi connu sous le nom de régime 401 (k) «individuel» ou «indépendant», ce type de compte d’épargne-retraite est généralement considéré comme une meilleure option pour les praticiens en solo qu’un SEP IRA car il offre également les caractéristiques suivantes:

• Report des employés – Contrairement aux plans SEP, les 401 (k) solo permettent aux participants de verser une contribution distincte des employés ainsi qu’une contribution d’intéressement aux bénéfices. Cela permet au propriétaire de contribuer jusqu’à 19500 $ au plan pour 2020 et pour 2021, même si l’entreprise perd de l’argent au cours de ces années.4
• Contributions de rattrapage – Un solo 401 (k) permet au propriétaire de verser le même montant qu’un SEP (voir les limites ci-dessus), mais il permet également aux participants âgés de 50 ans et plus de contribuer 6500 $ supplémentaires pour 2020 et pour 2021 comme contributions de rattrapage.4
• Contributions Roth – Les régimes Solo 401 (k) permettent des contributions Roth après impôt, ce qui peut permettre au propriétaire d’accumuler une masse substantielle d’argent libre d’impôt au fil du temps.5
• Prestation de prêt – Les plans Solo 401 (k) peuvent permettre aux participants de contracter un prêt égal au moindre de 50% du solde du plan ou 50 000 $. Les prêts ne sont pas disponibles avec les plans SEP.

Cependant, les IRA du SEP permettent aux employeurs de verser des cotisations au régime de retraite au nom des employés, bien qu’ils soient autorisés à exclure les travailleurs à temps partiel, ceux de moins de 21 ans et ceux qui n’ont pas travaillé pour l’employeur dans au moins deux des cinq précédents. années.

Les plafonds de cotisation sont les mêmes que pour le propriétaire, sauf qu’il s’agit du moindre de la limite en dollars ou de 25% de la rémunération totale de l’employé. Les IRA SEP peuvent également être établis à tout moment avant que le propriétaire de l’entreprise ne dépose une déclaration de revenus, tandis que les contributions en solo 401 (k) doivent être faites avant le 31 décembre de l’année précédente pour être comptées sur le retour.6

Lequel devrais-je choisir? SEP IRA contre Solo 401 (k)

Les propriétaires de petites entreprises ont plus de choix aujourd’hui en matière d’épargne-retraite. Ceux qui ont des employés à temps plein peuvent épargner pour leur retraite en utilisant un SEP IRA, tandis que les praticiens en solo peuvent choisir entre cela et un plan 401 (k) solo qui a des limites de cotisation plus élevées et d’autres avantages.

Pour plus d’informations sur les régimes et les comptes de retraite, téléchargez les publications 575, 590-A et 590-B sur le site Web de l’IRS ou consultez votre conseiller financier.1112