Qu’arrive-t-il à mon IRA SIMPLE si je quitte le cabinet parrain?
Table des matières
Développer
- Règles régissant les IRA SIMPLES
- Si vous partez pendant la période d’attente
- Après la période de deux ans
Les règles pour les IRA SIMPLES stipulent que les employés qui participent à ce type de compte de retraite à imposition différée ne peuvent pas transférer de fonds vers un autre régime de retraite pendant deux ans après l’ouverture d’un compte SIMPLE.
Qu’est-ce que cela signifie, cependant, si vous quittez l’entreprise dans les deux ans, mais que votre nouvel employeur ne propose pas d’IRA SIMPLE? Voici un aperçu du fonctionnement des IRA SIMPLES et de ce que vous pouvez faire si vous vous trouvez dans cette situation.
Points clés à retenir
- Les employés doivent attendre deux ans à partir du moment où ils ouvrent un compte SIMPLE IRA avant de transférer ces fonds dans un autre régime de retraite.
- Si vous retirez de l’argent d’un IRA SIMPLE pendant la période d’attente de deux ans, vous pouvez être soumis à une pénalité de distribution anticipée de 25%.
- Cependant, les transferts ou les transferts entre deux IRA SIMPLES sont exemptés de la règle des deux ans de l’IRS.
- Lorsque les deux ans sont écoulés, vous pouvez déplacer les actifs de votre IRA SIMPLE vers un compte de retraite éligible via un roulement, un transfert ou une conversion Roth.
Règles régissant les IRA SIMPLES
Un IRA SIMPLE est un plan de retraite à imposition différée attrayant pour les entreprises qui comptent 100 employés ou moins. Un employeur établit le régime avec une institution financière, qui l’administre ensuite. La paperasse est minime – juste un document de plan initial et des divulgations annuelles aux employés. Les coûts de démarrage et d’entretien sont faibles et les employeurs bénéficient d’une déduction fiscale pour les cotisations qu’ils versent aux employés.
Pour participer à un IRA SIMPLE, les employés doivent avoir gagné au moins 5 000 $ en rémunération au cours des deux années civiles précédentes et être censés gagner au moins 5 000 $ dans l’année en cours. Les employeurs peuvent choisir des conditions de participation moins restrictives s’ils le souhaitent. Un employeur peut également choisir d’exclure de la participation les employés qui reçoivent des avantages par l’entremise d’un syndicat.
Pour ouvrir un compte, l’employé doit remplir un simple accord d’adoption IRA. Une fois le régime établi, les employeurs doivent généralement égaler la cotisation de chaque employé jusqu’à 3% de son salaire. Ou, au lieu de contributions de contrepartie, l’employeur peut contribuer 2% du salaire pour chaque employé.
Si vous partez pendant la période d’attente de deux ans
Au cours des deux premières années d’ouverture d’un compte IRA SIMPLE, vous ne pouvez pas transférer ces actifs dans un autre régime de retraite. Cette période de deux ans débute le premier jour où votre employeur dépose une cotisation sur le compte SIMPLE. Toutes les distributions que vous prenez d’un IRA SIMPLE au cours de cette période de deux ans sont soumises à une pénalité de distribution anticipée de 25% si vous avez moins de 59 ans et demi au moment du retrait.
Il y a une exception. La période d’attente de deux ans ne s’applique pas aux transferts ou aux transferts entre deux IRA SIMPLES. Donc, si vous n’êtes plus avec la société qui a parrainé l’IRA SIMPLE, vous pouvez soit laisser les actifs où ils se trouvent jusqu’à la fin de la période d’attente de deux ans, soit transférer les actifs à un SIMPLE dans une autre institution financière.
Si vous avez un IRA SIMPLE, votre employeur doit vous permettre de détenir vos actifs dans une autre institution financière, que vous pouvez choisir, si vous le souhaitez.
Après la période de deux ans
Lorsque deux ans se sont écoulés, vous pouvez déplacer votre SIMPLE IRA vers un autre régime de retraite admissible au moyen d’un transfert, d’un roulement (y compris un roulement direct) ou d’une conversion Roth, que vous soyez ou non resté avec l’entreprise qui a parrainé le SIMPLE.
Pour effectuer le transfert, vous devrez soumettre unformulaire 5304-SIMPLE ou duformulaire 5305-SIMPLE que l’employeur a rempli pour établir l’IRA SIMPLE. Le transfert peut avoir lieu une fois le nouveau compte créé.