Votre distribution minimale requise doit-elle être en espèces?

Si vous avez un IRA traditionnel, l’Internal Revenue Service (IRS) ne vous laissera pas intact pour toujours. Une fois que vous atteignez 72 ans, vous êtes soumis auxrègles de distribution minimale requise (RMD). Celles-ci vous obligent à prendre un certain montant de votre IRA traditionnel, des plans de participation aux bénéfices, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP et quelques autres régimes de retraite moins courants. Il ne s’applique pas aux Roth IRA tant que le propriétaire vit encore.

Le montant de la distribution dépend d’un certain nombre de facteurs, mais pour l’instant, concentrons-nous sur la façon dont vous devez le prendre. Quelle est la méthode la plus efficace sur le plan fiscal? Nous avons demandé à certains conseillers financiers d’intervenir.

Espèces ou actions?

Devez-vous prendre votre RMD en récupérant l’argent ou en transférant le stock sur un autre compte? Selon Michael J. Garry, membre directeur et chef de la conformité chez Yardley Wealth Management, cela n’a pas d’importance à des fins fiscales. « Il y a généralement peu ou pas d’efficience fiscale ajoutée en prenant des distributions en nature au lieu de liquidités. Tout ce qui sort est imposé lorsqu’il est distribué, et il n’y a pas de gains incorporés sur les distributions en espèces ou en nature. »

Il poursuit: « Comme il n’y a pas d’avantage, il est généralement plus facile de simplement prendre des liquidités. L’avantage est que vous pouvez prendre exactement le montant dont vous avez besoin, ce qui n’est pas toujours possible si vous effectuez une fonds commun de placement.  »

Il propose cependant deux exceptions: «Premièrement, si vous n’avez pas de liquidités dans votre IRA et que ce soit un marché boursier déprimé, ou une position privilégiée à long terme de la vôtre est déprimée, il vaudrait peut-être mieux prendre un -distribution gentille plutôt que de vendre quelque chose à un prix déprimé. Cela n’aidera pas avec les impôts, mais cela pourrait être la meilleure décision d’investissement.  »

«L’autre exception», dit-il, «est que si vous détenez des actions de société très appréciées dans un plan de retraite d’entreprise et que vous souhaitez utiliser les règles de l’ appréciation nette non réalisée (NUA). sur la base du coût aux taux d’imposition ordinaires et de payer les taux de gains en capital à long terme sur le reste de l’appréciation (que vous vendiez immédiatement ou ultérieurement).

Donnez-le à la charité

Si vous devez en prendre, vous voudrez peut-être en faire don. Wayne Bland, conseiller financier et consultant en régimes de retraite chez Metro Retirement Plan Advisors, basé à Charlotte, en Caroline du Nord, déclare: «Pour les clients qui n’ont pas besoin de leur RMD pour vivre et qui souhaitent réduire leurs impôts, je considérerais unorganisme de bienfaisance qualifié. (QCD). Les QCD satisfont automatiquement aux distributions minimales requises dans l’année où la QCD est effectuée. L’IRS permet des transferts directs annuels à un organisme de bienfaisance qualifié jusqu’à 100 000 $ d’économies IRA à impôt différé.  »

Attendez le 1er avril?

Michael Tove, Ph. D., président et fondateur de AIN Services à Cary, Caroline du Nord, déclare: «La loi permet à une personne qui commence un RMD pour la première fois (ayant atteint l’âge de 72 ans) de reporter la prise de son premier RMD jusqu’au 1er avril de la l’année suivante. »Mais il poursuit en disant que ce n’est probablement pas la meilleure idée d’attendre car la personne devra prendre deux RMD la même année, ce qui pourrait éventuellement générer des impôts plus élevés et avoir un impact sur les revenus de la sécurité sociale.

Il donne également un autre exemple: « Supposons qu’un contribuable qui a 72 ans le (ou avant) le 31 décembre de l’année en cours a un IRA d’une valeur de 100 000 $. Le RMD sera de 3 650 $. Aux fins de cette illustration, supposons que le compte IRA n’augmente pas. ni ne tombe autre que la suppression du RMD lui-même. Si les 3 650 RMD sont prélevés au plus tard le 31 décembre, la valeur du compte à la clôture du 31 décembre est de 96 350 USD. Le RMD pour l’année suivante sera de 3 636 USD. Toutefois, si le premier RMD de 3 650 $ est prélevé à tout moment du 2 janvier au 1er avril, le RMD dû pour cette deuxième année est basé sur 100 000 $ et serait de 3 774 $.  »

Il poursuit: « Prendre le premier RMD après le 31 décembre, bien qu’autorisé par la loi, entraîne une augmentation inutile du second RMD de 138 dollars. Ce n’est peut-être pas beaucoup dans le grand schéma des choses, mais l’argent c’est de l’argent. Et le total le montant de la distribution signalé la deuxième année est passé de 3 774 $ à 7 286 $. Enfin, étant donné que l’IRA moyen dans ce pays est plus proche de 300 000 $, chacune de ces bouchées a triplé en taille.  »

La ligne de fond

Tous les conseillers que nous avons interrogés ont convenu qu’en plus d’utiliser le QCD, vous ne pouvez pas faire grand-chose pour éviter de payer des impôts. Tove dit: « Il n’y a pas de formulaire 1040 en tant que revenu imposable. Qu’elle soit prise mensuellement, trimestriellement ou annuellement ne fait aucune différence. »