IRA autogéré (SDIRA) - KamilTaylan.blog
18 avril 2021 12:02

IRA autogéré (SDIRA)

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Développer

Qu’est-ce qu’un IRA autogéré (SDIRA)?

Un compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) qui peut détenir une variété de placements alternatifs normalement interdits aux IRA réguliers. Bien que le compte soit administré par un dépositaire ou un fiduciaire, il est directement géré par le titulaire du compte – la raison pour laquelle il est appelé «autogéré».

Disponibles en tant qu’IRA traditionnel (auquel vous faites des contributions déductibles d’impôt) ou Roth IRA (à partir duquel vous prenez des distributions non imposables), les IRA autogérés conviennent mieux aux investisseurs avertis qui comprennent déjà les investissements alternatifs et qui veulent se diversifier dans un compte fiscalement avantageux.

Points clés à retenir

  • Un IRA autogéré (SDIRA) est une variante d’un IRA traditionnel ou Roth dans lequel vous pouvez détenir une variété d’investissements alternatifs, y compris l’immobilier, que les IRA ordinaires ne peuvent pas posséder.
  • En général, les IRA autogérés ne sont disponibles que par l’intermédiaire de sociétés spécialisées qui offrent des services de garde SDIRA.
  • Les dépositaires SDIRA ne peuvent pas donner de conseils financiers ou d’investissement, de sorte que le fardeau de la recherche, de la diligence raisonnable et de la gestion des actifs incombe uniquement au titulaire du compte.

Comprendre un IRA autogéré (SDIRA)

La principale différence entre les SDIRA et les autres IRA réside dans les types d’investissements que vous pouvez détenir sur le compte. En général, les IRA ordinaires sont limités aux titres communs tels que les actions, les obligations, les certificats de dépôt et les fonds mutuels ou négociés en bourse (ETF). Mais les SDIRA permettent au propriétaire d’investir dans un éventail bien plus large d’actifs. Avec un SDIRA, vous pouvez détenir des métaux précieux, des matières premières, des placements privés, des sociétés en commandite, des certificats de privilège fiscal, de l’immobilier et d’autres types d’investissements alternatifs.

En tant que tel, un SDIRA nécessite une plus grande initiative et une diligence raisonnable de la part du titulaire du compte.

Comment ouvrir un IRA autogéré (SDIRA)

Avec la plupart des fournisseurs d’IRA, vous ne pouvez ouvrir qu’un IRA régulier (traditionnel ou Roth) et ne pouvez investir que dans les suspects habituels: actions, obligations et fonds communs de placement / ETF. Si vous souhaitez ouvrir un IRA autogéré, vous aurez besoin d’undépositaire IRA qualifié qui se spécialise dans ce type de compte.

Tous les dépositaires SDIRA n’offrent pas la même gamme de placements. Donc, si vous êtes intéressé par un actif spécifique, par exemple, des lingots d’or, assurez-vous qu’il fait partie des offres d’un dépositaire potentiel.


Le site Web SelfDirectedIRA propose une liste de dépositaires de comptes qualifiés IRS.

Les dépositaires SDIRA ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers (rappelez-vous, les comptes sont autogérés ) – c’est pourquoi les maisons de courtage, les banques et les sociétés d’investissement traditionnelles n’offrent généralement pas ces comptes. Cela signifie que vous devez faire vos propres devoirs. Si vous avez besoin d’aide pour choisir ou gérer vos placements, vous devez prévoir de travailler avec un conseiller financier.

IRA autogéré traditionnel ou Roth (SDIRA)

Les IRA autogérés peuvent être mis en place comme des IRA traditionnels ou comme des Roth IRA. Mais gardez à l’esprit que les deux types de comptes ont un traitement fiscal, des conditions d’éligibilité, des directives de contribution et des règles de distribution différents.

Une différence clé entre un traditionnel et Roth IRA est lorsque vous payez les impôts. Avec les IRA traditionnels, vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial, mais payez des impôts sur vos cotisations et vos revenus lorsque vous les retirez pendant la retraite. D’autre part, vous n’obtenez pas d’allégement fiscal lorsque vous contribuez à un Roth IRA. Mais vos cotisations et vos revenus croissent à l’abri de l’impôt, et les distributions admissibles sont également libres d’impôt.

Bien sûr, il y a d’autres différences à considérer. Voici un bref aperçu:

  • Limites de revenu. Il n’y a pas de limites de revenu pour les IRA traditionnels, mais vous devez gagner moins d’un certain montant pour ouvrir ou contribuer à un Roth.
  • Distributions minimales requises. Vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans si vous avez un IRA traditionnel. Les Roth IRA n’ont pas de RMD au cours de votre vie.
  • Retraits anticipés.Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. Les retraits sont libres d’impôt et sans pénalité après l’âge de 59 ans et demi, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Avec les IRA traditionnels, les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi (rappelez-vous, vous devez payer des impôts sur les retraits IRA traditionnels).

Ces mêmes règles s’appliquent à n’importe quelle version d’un IRA autogéré que vous avez.


Les SDIRA doivent également respecter les limites de contribution annuelles générales de l’IRA: pour 2021, c’est 6 000 $ par an, ou 7 000 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus.

Investir dans un IRA autogéré (SDIRA)

Les Roth IRA autogérés ouvrent un vaste univers d’investissements potentiels. En plus des placements standard (actions, obligations, liquidités, fonds du marché monétaire et fonds communs de placement), vous pouvez détenir des actifs qui ne font généralement pas partie d’un portefeuille de retraite.

Par exemple, vous pouvez acheter des biens immobiliers d’investissement à conserver dans votre compte SDIRA. Vous pouvez également détenir des partenariats et des privilèges fiscaux, même une entreprise de franchise.

Cependant, l’Internal Revenue Service (IRS) interdit quelques investissements spécifiques dans des IRA autogérés, qu’il s’agisse de la version Roth ou de la version traditionnelle. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir une assurance-vie, des actions de S Corporation, tout investissement qui constitue une transaction interdite (comme celle qui implique une «transaction personnelle») et des objets de collection.

Les objets de collection comprennent un large éventail d’articles, y compris des antiquités, des œuvres d’art, des boissons alcoolisées, des cartes de baseball, des souvenirs, des bijoux, des timbres et des pièces de monnaie rares (notez que cela affecte le type d’or qu’un Roth IRA autogéré peut contenir). Renseignez – vous auprès d’ un conseiller financier pour être sûr que vous ne violez pas par mégarde des règles.

Risques IRA autogérés (SDIRA)

Les SDIRA présentent de nombreux avantages. Mais il y a quelques points à surveiller:

  • Transactions interdites. Si vous enfreignez une règle, l’intégralité du compte peut être considérée comme distribuée à vous. Et vous serez redevable de toutes les taxes, plus une pénalité. Assurez-vous de comprendre et de suivre les règles relatives aux actifs spécifiques que vous détenez dans le compte.
  • Diligence raisonnable. Encore une fois, les dépositaires de SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers. Tu es tout seul. Assurez-vous de faire vos devoirs et trouvez un bon conseiller financier si vous avez besoin d’aide.
  • Honoraires. Les SDIRA ont une structure de frais compliquée. Les frais typiques comprennent des frais d’établissement uniques, des frais annuels de première année, des frais de renouvellement annuels et des frais de paiement de factures d’investissement. Ces coûts s’additionnent (et réduisent vos revenus).
  • Votre plan de sortie. Il est facile de sortir des actions, des obligations et des fonds communs de placement: il suffit de passer un ordre de vente auprès de votre courtier et le marché s’occupe du reste. Ce n’est pas le cas avec certains investissements SDIRA. Si vous êtes propriétaire d’un immeuble, par exemple, il vous faudra un certain temps pour trouver le bon acheteur. Cela peut être particulièrement problématique si vous avez une SDIRA traditionnelle et que vous devez commencer à prendre des distributions.
  • Fraude.Même si les dépositaires de SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers, ils mettront certains investissements à disposition. La Securities and Exchange Commission (SEC) note que les dépositaires de la SDIRA n’évaluent généralement pas «la qualité ou la légitimité de tout investissement dans l’IRA autogéré ou ses promoteurs».

 

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