Un créancier peut-il saisir mon épargne-retraite?
Dans la plupart des cas, un créancier ne pourra pas accéder à votre épargne détenue par un régime 401 (k), un régime de retraite ou un autre type de régime de retraite parrainé par l’employeur. L’exception, cependant, est le gouvernement fédéral. L’IRS peut saisir ces types d’actifs de retraite pour appliquer un prélèvement fiscal fédéral. En outre, les actifs détenus dans le cadre d’un régime parrainé par l’employeur peuvent être donnés à un ex-conjoint pour satisfaire à une ordonnance de relations familiales admissible.
Si vos avoirs de retraite sont détenus dans un IRA traditionnel ou Roth, ces fonds ne sont protégés que dans le cadre d’une procédure de faillite. Jusqu’à 1 362 800 $ en fonds IRA peuvent être exemptés d’une succession de faillite.
Points clés à retenir
- Les fonds détenus dans des plans ERISA qualifiés, tels qu’un 401 (k) ou un plan de retraite, sont généralement protégés contre les créanciers.
- La loi fédérale sur la faillite offre des protections supplémentaires, vous permettant d’exempter les actifs du compte ERISA de votre patrimoine de faillite.
- Les actifs traditionnels et Roth IRA peuvent être exemptés de votre patrimoine de faillite, jusqu’à 1 362 800 $.
- Alors que ERISA protège les régimes de retraite parrainés par l’employeur contre les créanciers, l’exception est l’IRS.
Protection contre les créanciers généraux
Les plans de retraite mis en place en vertu de la loi sur la sécurité des revenus de retraite des employés (ERISA) sont pour la plupart protégés contre les créanciers, les procédures de faillite et les jugements des tribunaux. Les plans ERISA sont mis en place avec votre employeur et comprennent des plans 401 (k), des plans de retraite, des IRA SIMPLES, des plans d’employés simplifiés (SEP), des plans d’actionnariat des employés et des plans de participation aux bénéfices.
Les comptes ERISA bénéficient de protections supplémentaires en matière de faillite en vertu de la loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA). Si vous entamez une procédure de faillite, vous pouvez exempter les avoirs de compte qualifiés ERISA de votre patrimoine de faillite.
Les comptes traditionnels ou Roth IRA ne sont protégés contre les créanciers que dans le cadre d’une procédure de faillite. BAPCPA vous permet d’exempter jusqu’à 1 362 800 $ en actifs IRA de votre patrimoine de faillite. Cette protection s’applique à la somme de vos comptes IRA, et non à chaque compte pris isolément. La valeur en dollars est ajustée tous les trois ans et la limite actuelle s’applique jusqu’en 2022. De plus, ces limites d’exemption ne s’appliquent pas aux fonds de retraite transférés d’un compte ERISA à un IRA.
Certains États ont choisi de ne pas bénéficier des protections fédérales en matière de faillite et utilisent leurs propres lois pour déterminer les exemptions de faillite. Néanmoins, le BAPCPA protège vos avoirs de retraite même si vous vivez dans l’un de ces états.
Aucune protection contre le gouvernement fédéral
Bien que l’ERISA protège les comptes de retraite de la plupart des créanciers, cela ne s’applique pas à l’ Internal Revenue Service (IRS). Cela signifie que le gouvernement fédéral peut saisir votre 401 (k) ou les actifs du régime de retraite pour appliquer un prélèvement fiscal fédéral ou percevoir un jugement résultant d’une cotisation fiscale impayée. De plus, ces avoirs peuvent être donnés à un ex-conjoint pour satisfaire une ordonnance de relations familiales qualifiée.
La clause anti-aliénation de l’ERISA empêche d’autres types de créanciers d’accéder à vos comptes de retraite parrainés par l’employeur. En vertu de l’ERISA, ces fonds sont détenus par l’administrateur du régime à votre profit et vous n’êtes pas libre de les vendre, de les transférer ou de les céder. Les fonds vous appartiennent une fois que vous les retirez comme revenu. D’ici là, ils sont la propriété de l’administrateur du régime – votre employeur – qui ne peut les remettre à personne d’autre qu’à vous.
Certains États ont choisi de ne pas bénéficier des protections fédérales en matière de faillite, mais les règles fédérales en matière de faillite protègent vos avoirs de retraite même si vous vivez dans l’un de ces États.
Ce que tu peux faire
L’argent détenu dans des régimes de retraite qualifiés tels que 401 (k) s et les régimes de retraite sont pour la plupart protégés contre les créanciers, tandis que les IRA traditionnels et Roth sont protégés en vertu de la loi fédérale sur la faillite. Pour s’assurer qu’un roulement d’un régime de retraite qualifié dans un IRA reçoit une exemption complète dans une procédure de faillite, il permet de créer un compte distinct uniquement pour ces actifs.