Formulaire SEC 10-K405
Qu’est-ce que le formulaire SEC 10-K405?
Le formulaire SEC 10-K405 était un formulaire utilisé par la Securities and Exchange Commission (SEC) avant 2003. Le formulaire SEC 10-K405 était utilisé pour indiquer qu’un dirigeant ou un administrateur d’une société n’avait pas déposé le formulaire 4 ou une divulgation similaire pour délit d’initié. formes, à temps. Le défaut de déposer ces formulaires signifie que les dirigeants de la société n’ont pas divulgué leurs activités de délit d’initié dans le délai imparti.
Points clés à retenir
- Le formulaire SEC 10-K405 était un formulaire utilisé par la Securities and Exchange Commission (SEC) avant 2003.
- Le formulaire SEC 10-K405 a été utilisé pour indiquer qu’un dirigeant ou un directeur d’une société n’avait pas déposé le formulaire 4 à temps – utilisé pour divulguer toute activité de délit d’initié.
- Le formulaire 10-K405 a été éliminé après qu’il a été déterminé que l’utilisation du formulaire par les entreprises était incohérente et peu fiable.
- Le formulaire 10-K405 était exactement le même que le formulaire 10-K, à l’exception d’une case cochée sur le dépôt – ce qui en fait un formulaire-10K405.
- Les formulaires 3 et 5 sont également des formulaires utilisés pour divulguer les activités de délit d’initié.
Comprendre le formulaire SEC 10-K405
Le formulaire SEC 10-K405 a été éliminé après qu’il a été déterminé que l’utilisation du formulaire par les entreprises était incohérente et peu fiable. Le formulaire n’est plus accepté par le système de classement EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval ) de la SEC. Au lieu de cela, le formulaire SEC 10-K est maintenant utilisé. Le formulaire 10-K est le dépôt annuel exigé pour les sociétés cotées en bourse et comprend des informations clés, telles que les données financières et l’analyse par la direction des opérations de l’année écoulée.
La seule différence entre le formulaire 10-K et le formulaire 10-K405 est de savoir si la case de la règle 405 est cochée ou non. Cocher la case signifie qu’il n’y a pas eu de dépôt tardif.
Les lignes directrices pour la déclaration des activités de délit d’initié sont couvertes par l’ article 16 de la Securities Exchange Act (SEA) de 1934. L’article 16 stipule que toute personne pouvant être classée comme initié doit déposer auprès de la SEC des formulaires spécifiques (par exemple les formulaires 3, 4 ou 5) qui divulguent ses participations.
Considérations particulières
La seule différence entre un 10-K et un 10-K405 était une case que le déclarant vérifierait ou laisserait en blanc à la page 1 du 10-K. Si cette case était cochée, le dépôt 10-K devenait un 10-K405.
Voici le verbiage qui était inclus avec la case à cocher sur 10-Ks avant 2003:
« Indiquez par une coche si la divulgation des déclarants délinquants conformément à l’article 405 du règlement SK n’est pas contenue dans les présentes et ne sera pas contenue, à la connaissance du titulaire, dans les déclarations de procuration ou d’information définitives incorporées par référence dans la partie III du présent Formulaire 10-K ou toute modification apportée à ce formulaire 10-K. »
Ensuite, si cette case à côté de cette déclaration était cochée, le dépôt serait un 10-K405. Au-delà de cela, il n’y avait aucune différence importante entre un dépôt de formulaire 10-K et un dépôt de formulaire 10-K405. La case n’était pas cochée si le déclarant croyait qu’il n’y avait pas de retard.