Déclaration d’informations complémentaires (SAI)
Qu’est-ce qu’une déclaration d’informations supplémentaires (ISC)?
Une déclaration d’informations complémentaires (ISC) est un document complémentaire au prospectus d’un fonds commun de placement qui contient des informations supplémentaires sur le fonds et comprend des informations supplémentaires sur ses opérations. Un état des informations supplémentaires est requis dans la partie B de la déclaration d’enregistrement du fonds qui est déposée avec un formulaire N-1A.
Points clés à retenir
- Une déclaration d’informations complémentaires (ISC) contient des informations sur un OPC qui peuvent ne pas figurer dans son prospectus.
- L’ISC est utilisée pour publier des informations plus détaillées et des états financiers mis à jour qui peuvent ne pas être inclus dans le prospectus plus large.
- L’ISC est un document obligatoire qui doit être formalisé par une société de fonds communs de placement, mais n’a pas besoin d’être envoyé aux investisseurs potentiels, sauf sur demande.
Comprendre un énoncé d’informations supplémentaires
Un énoncé d’informations supplémentaires est l’un des trois documents qu’un investisseur trouvera généralement lorsqu’il recherche des informations sur un fonds commun de placement. Les deux autres documents comprennent le prospectus et le prospectus sommaire.
Les fonds communs de placement sont tenus de déposer et de conserver de nombreux formulaires auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) en même temps que leurs enregistrements. Le prospectus est obligatoire lors de l’enregistrement et peut être accompagné d’un prospectus résumé, qui fournit un bref résumé pour les investisseurs. Les sociétés de fonds communs de placement sont tenues de fournir aux investisseurs un prospectus lorsqu’ils achètent des actions.
Contenu SAI
Un relevé d’informations supplémentaires est requis pour les fonds communs de placement. Les fonds ne sont pas tenus de le distribuer aux actionnaires, mais ils doivent le fournir si cela est demandé. La déclaration d’informations supplémentaires donne à un OPC la possibilité de développer des détails sur le fonds qui ne sont pas divulgués ou largement discutés dans le prospectus.
Une ISC est régulièrement mise à jour et comprendra souvent les états financiers du fonds. Il comprendra généralement des informations sur les dirigeants, administrateurs et autres personnes contrôlant l’orientation des investissements du fonds.
Documents de déclaration des fonds communs de placement
Les documents de l’ISC et du prospectus sont les principales sources d’informations qu’un investisseur trouvera lorsqu’il cherche des détails sur un fonds sur son site Web. Un large éventail d’autres formes et divulgations est exigé des fonds communs de placement en tant que titres nominatifs en vertu du Securities Act de 1933 et de l’ Investment Company Act de 1940. En plus du prospectus et de l’ISC, les fonds doivent déposer des rapports semestriels et annuels avec les états financiers du fonds et des rapports trimestriels avec les avoirs du portefeuille.
Tous les documents déposés par un fonds peuvent être consultés en ligne via la SEC. La plupart des fonds fournissent généralement tous leurs documents déposés auprès de la SEC pour les investisseurs sur le site Web du fonds commun de placement. D’autres types de rapports de marketing de fonds qui peuvent aider un investisseur à prendre des décisions d’investissement concernant un fonds comprennent les fiches d’information sur les fonds, les rapports de performance, les principaux titres de fonds, les catégories d’investissement et les ventilations d’allocation des fonds. Les sociétés de fonds communs de placement divulguent généralement les distributions, les dépenses des fonds et les actifs sous gestion. Souvent, leurs sites Web de marketing incluront des attributs de fonds, tels que le prix par rapport aux bénéfices et la capitalisation boursière moyenne.