La fonction Roth augmente les avantages des plans 401 (k) et 403 (b)
Les régimes Roth 401 (k) et Roth 403 (b) peuvent être un choix judicieux si vous voulez un revenu non imposable à la retraite et êtes prêt à payer des impôts à l’avance. Voici un aperçu du fonctionnement des plans, de certains de leurs avantages et inconvénients, et de la façon dont ils se comparent aux plans 401 (k) et 403 (b) traditionnels.
Points clés à retenir
- Si votre employeur propose un Roth 401 (k) ou Roth 403 (b), vous paierez des impôts maintenant, mais pas à la retraite.
- Contrairement aux Roth IRA, les Roth 401 (k) et Roth 403 (b) ne sont pas soumis à des limites de revenu, vous êtes donc éligible, quel que soit votre revenu.
- Vous pouvez éviter les distributions minimales requises en transférant le compte dans un Roth IRA.
Comment fonctionnent les plans Roth 401 (k) et 403 (b)
Les régimes Roth 401 (k) et 403 (b) fonctionnent à peu près de la même manière que les régimes traditionnels, sauf qu’ils sont financés par des contributions après impôt et imposés de la même manière qu’un Roth IRA.
Comme pour les Roth IRA, les distributions éligibles du compte (y compris les revenus) sont généralement libres d’impôt. Une distribution admissible d’un Roth 401 (k) est une distribution qui est effectuée après une période de participation de 5 ans imposable et qui est soit effectuée à la date à laquelle vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, soit après votre décès, soit attribuable à votre être. désactivée. Certains plans peuvent également permettre des distributions à partir de comptes en raison de difficultés.
La cotisation maximale pour 2021 est de 19 500 $, plus une contribution de rattrapage additionnelle de 6 500 $pour les employés qui ont au moins 50 ans à la fin de l’année, pour un total de 26 000 $. Cependant, seules les cotisations de l’employé peuvent être versées au compte Roth;toute contribution de contrepartie de l’employeur doit aller dans un compte traditionnel avant impôt, et elle sera imposée lors du retrait.
Avantages et inconvénients des plans Roth
Les régimes Roth 401 (k) et 403 (b) présentent des avantages et des inconvénients – non seulement par rapport aux 401 (k) s et 403 (b) s traditionnels, mais avec les Roth IRA. Voici un bref aperçu:
Traitement fiscal favorable à la retraite
Comme les Roth IRA, les contributions aux régimes Roth 401 (k) et 403 (b) sont faites avec des dollars après impôt, il n’y a donc pas d’allégement fiscal initial. Les retraits, cependant, peuvent être exonérés d’impôt. Cela offre quelques avantages par rapport aux plans 401 (k) et 403 (b) traditionnels.
Le premier (et le plus évident) est le revenu non imposable. Un autre est que les distributions des 401 (k) traditionnels comptent comme un revenu ordinaire, ce qui peut affecter l’imposition des prestations de sécurité sociale d’un retraité et potentiellement augmenter leur tranche d’imposition.
Un moyen de contourner les distributions requises
Contrairement aux Roth IRA, les Roth 401 (k) et 403 (b) sont soumis aux distributions minimales requises (RMD) une fois que le titulaire du compte atteint l’âge de 72 ans, un peu comme un compte 401 (k) ou 403 (b) traditionnel.
Cependant, si le titulaire du compte transfère le solde de son plan dans un Roth IRA, il n’aura pas à s’inquiéter des RMD. Cela donne non seulement une plus grande flexibilité aux retraités, mais permet également de laisser plus de compte à leurs héritiers qu’ils ne le pourraient avec un régime traditionnel.
Tous les employeurs ne les proposent pas
Bien que les Roth 401 (k) s et 403 (b) s soient de plus en plus répandus, tous les employeurs n’en proposent pas une en option. Mais notez que si vous êtes travailleur indépendant, à temps plein ou à temps partiel, vous pourriez être admissible à créer un 401 (k) indépendant et à désigner l’argent que vous y contribuez comme cotisations Roth.
Ces régimes peuvent également avoir des limites de cotisation plus élevées que les autres régimes 401 (k) si vous êtes admissible en tant que propriétaire unique.
Aucune limitation de revenu, contrairement aux Roth IRA
L’un des avantages des régimes Roth 401 (k) et 403 (b) par rapport aux Roth IRA est qu’ils ne sont pas soumis à des limites de revenu. En 2019, un dirigeant gagnant 300 000 $ par an pourrait mettre à l’abri jusqu’à 19 000 $ (25 000 $ si 50 ans ou plus) dans un Roth 401 (k) ou 403 (b). À ce niveau de revenu, ils ne seraient pas éligibles pour apporter une contribution à un Roth IRA.
Une contribution Roth de 19 000 $ faite annuellement pendant 20 ans, gagnant un taux relativement conservateur de 5% par an, représenterait plus de 653 000 $. Cela n’inclut aucune contribution de rattrapage ni aucune augmentation de la contribution maximale autorisée. De plus, tout cet argent est libre d’impôt si le titulaire du compte répond aux exigences de distribution admissibles du Roth.
Les employés à faible salaire peuvent contribuer à un plan Roth 401 (k) ou 403 (b) au travail et encore faire des contributions à un Roth IRA, tant que leurs revenus ne dépassent pas le montant seuil de l’IRA. En 2021, toute personne mariée, déclarant des impôts conjointement et ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) inférieur à 198000 USD était éligible à une contribution IRA complète de 6000 USD, ou 7.000 USD avec une contribution de rattrapage.3 Donc, leur contribution totale au Roth 401 (k) ou 403 (b) plus le Roth IRA pourrait être aussi élevé que 25 000 $, ou 32000 $ avec les contributions de rattrapage.
Un employé qui a cotisé 19 000 $ à un Roth 401 (k) ou 403 (b) plus 6 000 $ à un Roth IRA pendant une période de 20 ans, et dont les comptes ont augmenté à un taux annuel de 5%, se retrouverait avec plus de 850 000 $ – tout cela potentiellement exonéré d’impôt.
Dans la plupart des scénarios, les Roth 401 (k) s et 403 (b) s devancent leurs homologues traditionnels.
Alors, quel est le meilleur: Roth ou plans traditionnels?
La sagesse conventionnelle dit qu’il est important de savoir si vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée ou plus basse à la retraite avant de choisir entre un régime Roth ou un régime traditionnel. Dans de nombreux cas, cependant, cela n’a pas d’importance.
Par exemple, Sally Saver est dans la tranche d’imposition de 24% et travaille pour un employeur qui propose un Roth 401 (k). Elle économise consciencieusement 15 000 $ par an sur son compte Roth pendant 30 ans. Mais comme elle fait des contributions après impôts, ses contributions lui coûtent en fait 18 360 $ par année (15 000 $ plus 3 600 $ d’impôts parce que le montant n’est pas à impôt différé). Par conséquent, au bout de 30 ans, elle aura payé un total de 108 000 $ en impôts sur ses contributions Roth.
Pendant ce temps, son amie, Nancy Now, contribue à un 401 (k) traditionnel. Nancy est également dans la tranche d’imposition de 24% et bénéficie d’une réduction d’impôt annuelle de 3 600 $ sur ses cotisations, car elles sont effectuées avant impôt. Elle réduit ainsi ses impôts d’un total de 108 000 $ sur 30 ans. En supposant que les deux femmes gagnent en moyenne 5% de leurs placements, elles auront chacune près de 1 million de dollars dans leurs régimes au moment de leur retraite.
Supposons maintenant que Sally et Nancy commencent à tirer de l’argent de leurs plans à la fin de la période de 30 ans, qu’elles restent dans une tranche d’imposition de 24% et qu’elles retirent chacune 50 000 $ par an. Nancy doit payer 12 000 $ par an sur ses distributions, tandis que Sally ne paie rien. Si les deux femmes vivent encore 30 ans, Nancy aura payé un total de 360 000 $ en impôts sur ses distributions 401 (k). En outre, les distributions de Nancy déclencheront probablement au moins un impôt partiel sur ses prestations de sécurité sociale.
La ligne de fond
Ce scénario ci-dessus est un exemple révélateur de l’avantage de mordre la balle et de payer des impôts maintenant plutôt que plus tard si vous pouvez vous le permettre. Bien que des variables telles que les changements des taux d’imposition, la longévité et la performance des investissements doivent également être prises en compte, le compte Roth a tendance à battre le plan traditionnel dans la plupart des scénarios comme ceux-ci.
Cependant, des économies disciplinées peuvent changer quelque peu l’équation. Vous vous souviendrez que Nancy Now a économisé 3 600 $ par an en réductions d’impôt en plaçant son argent dans un 401 (k) traditionnel. Si elle avait investi ces économies chaque année et gagné 5% sur l’argent, elle aurait environ 240,00 $ après 30 ans – assez pour payer une part importante des impôts sur ses retraits IRA.