Recouvrables de réassurance
Que sont les récupérables de réassurance?
Le terme « récupérables» de réassurance fait référence à la partie des pertes d’une compagnie d’assurance sur les sinistres qui peut être récupérée auprès des compagnies de réassurance. Ils comprennent le montant dû à l’assureur par le réassureur pour les sinistres et les frais liés aux sinistres, le montant dû pour les pertes estimées survenues et déclarées, le montant des sinistres encourus mais non déclarés (IBNR) et le nombre de primes non acquises. payé au réassureur.
Les sommes à recouvrer en réassurance peuvent couvrir les sinistres et les dépenses connexes, les pertes estimées et déclarées et les primes non acquises.
Comprendre les récupérables de réassurance
Les compagnies d’assurance tirent principalement profit de leurs activités de souscription. Lorsqu’un assureur souscrit une nouvelle police, il perçoit les primes des titulaires de police. Mais il assume également la responsabilité associée à la fourniture de la couverture. Les organismes de réglementation de l’assurance exigent des assureurs qu’ils mettent de côté des réserves pour couvrir les réclamations potentielles contre les polices souscrites par l’assureur.
L’assureur verra ses activités de souscription limitées par le niveau de risque qu’il peut supporter. Un assureur peut réduire son exposition au risque en partageant une partie de ce risque avec les sociétés de réassurance. Essentiellement, l’assureur souscrit une assurance pour couvrir un risque lorsqu’il vend des polices d’ assurance à un réassureur. Ce réassureur accepte de couvrir une partie de ce risque en échange d’une partie des primes que l’assureur d’origine perçoit auprès des assurés.
Comme indiqué ci-dessus, une perte qui peut être récupérée auprès d’une société de réassurance est appelée une réassurance recouvrable. Le réassureur s’engage à rembourser à l’assureur d’origine les pertes liées au risque qu’il assume. Le récupérable est donc le montant payé par le réassureur à l’assureur d’origine ou à la société cédante. En termes simples, il s’agit du montant d’argent qu’un assureur reçoit d’une société de réassurance pour les réclamations qu’il a dû verser à ses clients. Certaines sociétés qualifient également les créances de réassurance les créances de réassurance.
Étant donné que la vente de polices à un réassureur signifie souvent une réduction du passif, les créances de réassurance sont considérées comme un actif pour la compagnie d’assurance d’origine. Cela dit, ils peuvent être parmi certains des actifs les plus importants sur de la compagnie d’assurance d’ origine bilan. Dans certains cas, les assureurs primaires conservent les garanties des réassureurs pour pouvoir comptabiliser le récupérable en tant qu’actif. Les sommes à recouvrer en réassurance deviennent cependant un passif pour le réassureur. En effet, il est possible qu’il doive effectuer un paiement sur les polices si les assurés sous-jacents déposent une réclamation auprès de la société cédante.
Points clés à retenir
- Les créances recouvrables de réassurance sont les pertes d’une société d’assurance résultant de réclamations pouvant être récupérées auprès des sociétés de réassurance.
- Ces créances recouvrables peuvent figurer parmi les actifs les plus importants du bilan initial de la compagnie d’assurance.
- Les créances recouvrables sont généralement considérées comme des passifs des sociétés de réassurance.
Considérations particulières
Différentes entreprises dans différentes activités achètent différents niveaux de réassurance, en fonction de leurs risques individuels et des conditions du marché. Si les réassureurs ne couvraient historiquement que les risques non-vie, ils se sont récemment intéressés à la réassurance des risques vie, ce qui a stimulé la croissance.
Si le recours à des réassureurs peut aider les compagnies d’assurance à réduire leur exposition au risque, il peut laisser l’assureur ouvert à de nouveaux types de risques. Une entreprise qui dépend trop des réassureurs peut se trouver dans une situation difficile si les réassureurs commencent à exiger des frais plus élevés. L’assureur court également le risque que le réassureur ne soit pas en mesure de payer les règlements auxquels il a souscrit. Les assureurs dont les montants recouvrables de réassurance sont importants par rapport à l’excédent des assurés peuvent constater qu’une partie des montants recouvrables de réassurance est irrécouvrable.
Types de créances recouvrables de réassurance
Les créances recouvrables peuvent prendre plusieurs formes, il n’y a donc pas de limites quant aux types de réclamations qu’une société de réassurance peut payer. Tout dépend du type de polices que la compagnie d’assurance d’origine vend au réassureur. Il s’agit notamment de l’assurance-vie, de l’assurance automobile, des polices contre les catastrophes naturelles qui couvrent des événements tels que les inondations et les incendies, et l’ assurance contre la faute professionnelle.
Un réassureur peut assumer la responsabilité de payer les sinistres et tous les autres coûts liés aux sinistres tels que les primes non acquises, ainsi que les pertes – à la fois déclarées et estimées. Les créances recouvrables peuvent également couvrir les pertes subies mais non encore déclarées.