Règlement G
Qu’est-ce que le règlement G?
La réglementation bancaire fédérale G oblige les banques, leurs sociétés affiliées et leurs filiales à divulguer publiquement les accords écrits avec des entités ou des personnes non gouvernementales (NGEP).
Comme indiqué par la Réserve fédérale, le règlement G couvrirait, par exemple, un accord conclu par une banque pour consentir davantage de prêts à des candidats qualifiés dans une communauté ou un quartier. L’entente doit être soumise à l’agence bancaire fédérale compétente et faire l’objet d’un rapport annuel.
Le règlement s’applique aux paiements en espèces, aux subventions ou à d’autres considérations (à l’exclusion des prêts) totalisant plus de 10 000 $ par année civile. Il s’applique aux prêts totalisant plus de 50000 dollars par année civile et est exigé des banques des États membres, des sociétés de portefeuille bancaire et des sociétés de portefeuille d’épargne et de crédit dont les dépôts sont assurés par la Federal Deposit Insurance Company (FDIC).
Lerèglement G de la Securities and Exchange Commission traite de la divulgation ou de la divulgation par les entreprises publiques d’informations qui ne sont pas calculées ou présentées conformément aux principes comptables généralement reconnus (PCGR). Le règlement G de la SEC stipule que toute entreprise publiantdes informations financières non-GAAP doit inclure « une présentation de la mesure financière GAAP la plus directement comparable et un rapprochement de la mesure financière non-GAAP divulguée avec la mesure financière GAAP la plus directement comparable ».
Points clés à retenir
- La réglementation G exige la divulgation du respect par une banque des lois anti-discriminatoires sur les prêts.
- La Community Reinvestment Act de 1977 a ordonné la fin des pratiques de prêt discriminatoires.
- Le règlement G est une règle fédérale qui couvre toutes les banques assurées par la FDIC.
Comprendre la réglementation G
Le règlement G régit la divulgation et la déclaration des accords liés à la Loi fédérale sur le réinvestissement communautaire (ARC). Cette loi de 1977 visait à réduire les pratiques de prêt discriminatoires qui refusaient des prêts aux propriétaires potentiels et aux propriétaires de petites entreprises dans les quartiers à revenu faible ou moyen.
L’ARC exige essentiellement des banques qu’elles fassent un effort de bonne foi pour accorder des prêts aux particuliers et aux gens d’affaires qualifiés dans les quartiers à revenu faible ou moyen et les oblige à rendre compte régulièrement de ces efforts. Les règlements sont appliqués par les mêmes agences qui sont chargées d’approuver les demandes des banques pour ouvrir de nouvelles succursales ou fusionner avec une autre institution. Leur conformité avec l’ARC est un facteur à considérer.
Le règlement répond également à certaines exigences de la loi Gramm-Leach-Bliley. Cette loi de 1999, également connue sous le nom de Loi sur la modernisation financière, a supprimé les obstacles à une seule entreprise offrant des produits bancaires, d’investissement et d’assurance sous un même toit, et a conduit aux institutions financières géantes de l’ère moderne.
Application du règlement G
Les accords couverts qui doivent être déclarés en vertu du règlement G comprennent tout contrat, arrangement ou entente conclu par écrit lorsque les parties comprennent une ou plusieurs institutions de dépôt assurées ou des sociétés affiliées à une institution de dépôt assurée et un ou plusieurs NGEP.
Les règlements sont appliqués par les agences qui doivent approuver les demandes bancaires pour ouvrir de nouvelles succursales ou fusionner avec une autre institution
Le règlement G s’applique si l’accord est conclu dans le cadre de l’exécution de l’ARC. Cela comprend les accords conclus avec un NGEP qui a émis des communications de l’ARC avant de conclure l’accord.
Les communications de l’ARC sont définies comme des commentaires écrits ou oraux adressés à une agence bancaire fédérale concernant le caractère suffisant du rendement d’une banque à l’ARC, toute institution de dépôt assurée affiliée ou toute société affiliée de l’ARC.
Non couvert par le règlement G
Les règles régissant les accords visés n’incluent pas les prêts individuels garantis par des biens immobiliers. Ils n’incluent pas non plus les extensions de crédit aux particuliers, aux entreprises, aux exploitations agricoles ou à d’autres entités. La définition des accords visés dans le règlement G ne s’applique pas si les fonds en question sont prêtés à des taux qui ne sont pas sensiblement inférieurs aux taux du marché.
Le règlement G ne s’applique pas non plus si la demande de prêt ou les documents n’indiquent pas que l’emprunteur a l’intention d’utiliser les fonds pour consentir un prêt ou accorder un crédit à des tiers.