Service passé
Qu’est-ce que le service passé?
Le service passé fait référence à la période d’emploi précédant la participation d’un employé à un régime de retraite. Cette période peut exclure l’employé de certains avantages qui existaient avant sa participation au régime. Les employés ont la possibilité d’acheter des services passés, en espèces ou au moyen d’un roulement de régime de retraite admissible, pour augmenter leurs années de service dans le calcul de leur pension de retraite.
Dans un régime à prestations déterminées (PD), l’employeur a la possibilité de financer ou non les services passés.
Points clés à retenir
- Le service passé permet aux employés d’obtenir un crédit pour un emploi dans une entreprise avant de s’inscrire officiellement en tant que participants à la pension.
- Souvent, les employés devront payer ou acheter des prestations pour services passés après l’expiration d’une certaine période d’attente initiale avec l’entreprise.
- Un employé devrait effectuer une analyse coûts-avantages pour voir si l’achat des années de service passées a du sens en termes de coût initial par rapport aux augmentations à long terme des prestations de retraite.
Comprendre le service passé
L’achat de services passés consiste à payer un montant fixe en échange de périodes antérieures de service ouvrant droit à pension manquant. L’achat de services passés peut aider à maximiser le revenu de retraite et offrir une sécurité financière supplémentaire, en particulier si un employé a pris un congé de son emploi à un moment donné de sa carrière.
Parmi les raisons courantes de congé, citons le temps libre pour élever une famille, retourner à l’école ou voyager. Le report de la participation à un régime de retraite peut être une autre raison d’acheter des services passés.
La plupart des pensions de retraite des régimes de retraite à prestations définies sont calculées selon cette formule:
Pension de retraite = (le nombre d’années de service ouvrant droit à pension) multiplié par (un certain pourcentage pour chaque année de service) multiplié par (moyenne des gains finaux ou meilleurs sur une période de 3 à 5 ans)
Notamment, ce type de transaction est irréversible. Cela rend la compréhension de la dynamique coûts-avantages avant de rendre la transaction critique. Il s’agit de calculer si la prestation de retraite supplémentaire attendue à recevoir à la suite de l’achat de services passés dépasse le revenu de retraite abandonné qui aurait pu être produit avec l’argent utilisé pour acheter le service passé.
Il est important d’examiner comment l’achat de services passé affectera le plan financier global d’un individu.
Payer pour le service passé
Il existe plusieurs façons de payer les achats de services passés. Les fonds détenus dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) peuvent être utilisés pour payer les services passés. Dans ce cas, un transfert direct à l’abri de l’ impôt d’un compte REER au régime de retraite peut être effectué. Si le REER n’a pas suffisamment de liquidités, une cotisation forfaitaire peut être versée au REER pour compenser la différence.
Il peut également être possible de payer pour les services passés en transférant des fonds d’un ancien régime de retraite, à condition que le fournisseur actuel du régime de retraite soit disposé à accepter les fonds. Des contributions forfaitaires ou des versements échelonnés avec des fonds non enregistrés, y compris des retenues sur la paie, peuvent également être effectuées.
Dans les cas où les employés envisagent de reconduire les actifs de leur régime de retraite qualifié, il est souvent sage de consulter d’abord un planificateur financier.