Pertes subies

Quelles sont les pertes subies?

Les pertes encourues se réfèrent aux prestations versées aux assurés au cours de l’année en cours plus les modifications des provisions pour sinistres de l’année précédente. Les pertes encourues représentent un profit qu’une compagnie d’assurance ne réalisera pas de ses activités de souscription puisque les fonds doivent être versés aux assurés en fonction de la couverture décrite dans leurs contrats d’assurance. Les pertes encourues sont généralement considérées par année civile.

Comprendre les pertes subies

Le montant des pertes encourues peut varier d’une année à l’autre pour une compagnie d’assurance. Les compagnies d’assurance ont mis de côté une réserve pour couvrir les passifs des réclamations faites sur les polices qu’elles souscrivent. Les réserves sont basées sur une prévision des pertes auxquelles un assureur peut faire face sur une période donnée, ce qui signifie que les réserves pourraient être adéquates ou ne pas couvrir les passifs de l’entreprise. L’estimation du montant des réserves nécessaires nécessite des projections actuarielles basées sur les types de polices souscrites.

Par exemple, une inondation l’année dernière pourrait avoir entraîné une augmentation du nombre de demandes de règlement des propriétaires, ce qui augmenterait les pertes subies. Cependant, s’il n’y a pas d’inondation cette année, les pertes encourues seraient moindres.

Le processus de réclamation

Dans un monde idéal pour les assureurs, ils souscriraient de nouvelles polices d’assurance, percevraient des primes et n’auraient jamais à verser de prestations. Cependant, en réalité, les assurés font des réclamations en cas d’accident, et les assureurs doivent enquêter et payer ces réclamations si elles s’avèrent exactes.

Une réclamation d’assurance est déposée lorsqu’un preneur d’assurance dépose une demande de sinistre couvert par la police d’assurance. La compagnie d’assurance subit une perte à la suite de la réclamation, car des espèces sont versées à l’assuré.

Une fois qu’une réclamation a été introduite, les compagnies d’assurance réévaluent souvent les réclamations déjà en cours. La compagnie d’assurance doit examiner la réclamation pour s’assurer qu’elle est authentique et non frauduleuse. L’assureur doit également déterminer si la valeur de la réclamation initialement prévue sera exacte. Si, après le processus de réévaluation, il s’avère que le coût de la réclamation sera supérieur au montant prévu, l’entreprise subirait une perte.

Réserves pour pertes

Les compagnies d’assurance veulent tirer profit des primes qu’elles reçoivent. Mais ils doivent également se conformer aux avantages du contrat décrits dans les polices qu’ils souscrivent. Ainsi, les compagnies d’assurance doivent mettre de côté un pourcentage du revenu total généré pour couvrir d’éventuelles réclamations au cours de la période, qui peut aller de 8% à 12%.

Le montant des fonds dans les réserves pour pertes doit être suffisant pour faire face aux engagements prévus. Si le passif réel ou le total des réclamations dépasse le montant total des réserves, la société a une perte dans ses registres comptables. L’assureur devrait trouver des fonds pour satisfaire les réclamations et restaurer les fonds dans le compte de réserves pour pertes. Bien entendu, si les réclamations sont suffisamment élevées pour épuiser les réserves pour pertes et que des fonds supplémentaires ne peuvent être obtenus, l’assureur peut devenir insolvable.

Pertes encourues et ratio des pertes

Les pertes subies par rapport au montant d’argent gagné grâce au paiement des primes sont connues sous le nom de ratio de sinistres – une statistique clé pour évaluer la santé et la rentabilité d’une compagnie d’assurance. Par exemple, si une entreprise a payé 100 000 $ en réclamations pour chaque 400 000 $ collectés en primes, le ratio de sinistres serait de 25% ((100 000/400 000 $) x 100 pour créer un pourcentage).

Le suivi des ratios de pertes au fil du temps est important pour évaluer tous les aspects des opérations (y compris la tarification) et la stabilité financière. Pour bien comprendre les résultats du ratio de sinistres d’une compagnie d’assurance au fil du temps, il y a de nombreux facteurs à considérer, y compris, mais sans s’y limiter: la période pendant laquelle les sinistres sont payés, la fréquence et la gravité des lignes de couverture offertes, l’adéquation des prix, le montant des mesures de contrôle des pertes et d’autres paramètres.

Exemple réel de pertes subies

En novembre 2018, des incendies de forêt ont commencé sur Camp Creek Road en Californie et se sont rapidement propagés, devenant ainsi le feu de forêt le plus meurtrier de l’histoire de l’État. Le feu de camp – comme on l’a appris – a tué des dizaines de résidents et détruit plus de 153 000 acres de terre et plus de 18 000 structures, y compris des maisons.

La compagnie d’assurance Merced Property & Casualty Co. a fait face à 64 millions de dollars de réclamations suite aux incendies. Cependant, la société ne disposait que de 23 millions de dollars d’actifs, comme indiqué par CNN. En conséquence, la société a été contrainte de vendre tous ses actifs afin de couvrir les réclamations, ce qui s’appelle la liquidation. La société est devenue insolvable et n’existe plus parce que l’assureur n’avait pas suffisamment de réserves pour pertes pour couvrir ses réclamations et les pertes encourues.