Méthode d’échelle de chaîne – CLM
Qu’est-ce que la méthode d’échelle en chaîne?
La méthode d’échelle en chaîne (CLM) est une méthode de calcul de l’ exigence de réserve pour sinistres dans les états financiers d’ une compagnie d’assurance. La méthode de l’échelle en chaîne est utilisée par les assureurs pour prévoir le montant des réserves qui doivent être constituées afin de couvrir les sinistres futurs projetés en projetant les sinistres passés dans le futur. La CLM ne fonctionne donc que lorsque les schémas antérieurs de pertes sont supposés persister dans le futur. Lorsque les réclamations actuelles de l’assureur changent pour une raison quelconque, la méthode de l’échelle en chaîne ne produira pas une estimation précise sans ajustements appropriés.
Cette méthode actuarielle est l’une des méthodes de réserve les plus utilisées par les compagnies d’assurance. La méthode de l’ échelle de la chaîne peut être comparée à la technique Bornhuetter-Ferguson et taux de perte attendue méthode (ELR) pour le calcul des réserves de la compagnie d’assurance.
Points clés à retenir
- La méthode de l’échelle en chaîne (CLM) est un moyen populaire pour les compagnies d’assurance d’estimer leurs réserves de sinistres requises.
- CLM calcule les pertes encourues mais non déclarées (IBNR) au moyen de triangles de ruissellement, un arbre binomial probabiliste qui contient les pertes pour l’année en cours ainsi que les primes et les estimateurs des pertes antérieures.
- L’hypothèse sous-jacente de la méthode de l’échelle en chaîne est que l’expérience des sinistres passés est un bon prédicteur des résultats futurs.
Méthode d’échelle de chaîne
La méthode de l’échelle en chaîne calcule les estimations des pertes encourues mais non déclarées (IBNR), en utilisant des triangles de liquidation des pertes payées et des pertes encourues, représentant la somme des pertes payées et des réserves de cas. Les compagnies d’assurance sont tenues de mettre de côté une partie des primes qu’elles reçoivent de leurs activités de souscription pour payer les réclamations qui pourraient être déposées à l’avenir. Le montant des réclamations prévues, ainsi que le montant des réclamations effectivement payées, déterminent le montant des bénéfices que l’assureur publiera dans ses documents financiers.
Les triangles de ruissellement (ou triangles de retard) sont des matrices bidimensionnelles qui sont générées en accumulant des données de réclamation sur une période de temps. Les données de réclamation sont exécutées à travers un processus stochastique pour créer les matrices de ruissellement après avoir permis de nombreux degrés de liberté.
Hypothèses clés
Fondamentalement, la méthode de l’échelle en chaîne fonctionne sous l’hypothèse que les tendances des activités de réclamation dans le passé continueront d’être observées à l’avenir. Pour que cette hypothèse soit valable, les données relatives aux pertes passées doivent être exactes. Plusieurs facteurs peuvent avoir une incidence sur l’exactitude, notamment les modifications apportées aux offres de produits, les modifications réglementaires et juridiques, les périodes de réclamations de gravité élevée et les modifications du processus de règlement des réclamations. Si les hypothèses intégrées dans le modèle diffèrent des réclamations observées, les assureurs devront peut-être apporter des ajustements au modèle.
La création d’estimations peut être difficile car les fluctuations aléatoires des données sur les sinistres et un petit ensemble de données peuvent entraîner des erreurs de prévision. Pour aplanir ces problèmes, les assureurs combinent les données des réclamations des entreprises avec les données de l’industrie en général.
Étapes d’application de la méthode d’échelle en chaîne
Selon Jacqueline Friedland « Estimating Unpaid Claims Using Basic Techniques », les sept étapes de l’application de la méthode de l’échelle en chaîne sont les suivantes:
- Compiler les données de sinistres dans un triangle de développement
- Calculer les facteurs d’âge par âge
- Calculer les moyennes des facteurs âge-âge
- Sélectionnez les facteurs de développement des revendications
- Sélectionnez le facteur de queue
- Calculer les facteurs de développement cumulatifs des réclamations
- Réclamations ultimes du projet
Les facteurs âge-âge, également appelés facteurs de développement des pertes (FDL) ou rapports de liaison, représentent le ratio des montants des pertes d’une date d’évaluation à une autre et sont destinés à saisir les schémas de croissance des pertes au fil du temps. Ces facteurs sont utilisés pour projeter où le montant ultime des pertes sera réglé.