Méthode d’espérance de vie
Table des matières
Développer
- Quelle est la méthode de l’espérance de vie?
- Comment fonctionne la méthode de l’espérance de vie
- Types de méthodes d’espérance de vie
- Exemple de méthode d’espérance de vie
Quelle est la méthode de l’espérance de vie?
La méthode de l’espérance de vie est un moyen de calculer les paiements de distribution du compte de retraite individuel (IRA) en divisant le solde ou la valeur totale d’un compte de retraite par la durée de vie prévue du preneur d’assurance. La méthode de l’espérance de vie est la méthode la plus simple de calcul des distributions minimales requises (RMD) pour les comptes de retraite par l’ Internal Revenue Service (IRS).
Les RMD sont des distributions obligatoires qui doivent être retirées de certains comptes de retraite une fois que le propriétaire atteint l’âge de 72 ans. Veuillez noter que l’IRS a suspendu les RMD pour les comptes de retraite, y compris les IRA et les 401 (k) s pour 2020.
Le 27 mars 2020, le président Trump a signé un plan de relance d’urgence de 2 billions de dollars contre les coronavirus, appelé loi CARES ( loi sur l’ aide, le soulagement et la sécurité économique du coronavirus), dans la loi. Il a suspendu les distributions minimales requises pour 2020 pour les 72 ans et plus, ce qui a donné aux comptes de retraite plus de temps pour se remettre des récents replis boursiers.
Points clés à retenir
- La méthode de l’espérance de vie est le principal moyen de déterminer vos montants RMD.
- Les RMD sont des distributions obligatoires qui doivent être retirées de certains comptes de retraite une fois que le propriétaire atteint l’âge de 72 ans (notez que les RMD ont été suspendus pour 2020).
- La méthode de l’espérance de vie tient compte de votre espérance de vie actuarielle et du solde du compte de départ.
Comprendre la méthode de l’espérance de vie
La méthode de l’espérance de vie est utilisée pour calculer les RMD à partir des IRA traditionnels ou des comptes de retraite qualifiés, tels que les plans 401 (k). Les montants minimaux de retrait doivent être prélevés sur ces comptes à partir de 72 ans.
Cette méthode utilise les facteurs d’espérance de vie IRS ainsi que la valeur de votre IRA dans l’année de distribution avant le retrait de cette année. Il s’agit donc d’une méthode variable, et si votre valeur IRA augmente ou diminue, le montant de la distribution de l’année augmentera ou diminuera en conséquence. C’est également le cas en ce qui concerne votre espérance de vie.
Les tables actuarielles de l’IRS aident à déterminer l’espérance de vie du propriétaire ou l’espérance de vie conjointe du propriétaire et d’un bénéficiaire.
Types de méthodes d’espérance de vie
Il existe deux types de méthodes d’espérance de vie: la méthode à durée déterminée et la méthode de recalcul.
Méthode à durée déterminée
Dans la méthode à durée déterminée, la distribution ou le retrait du compte de retraite est basé sur votre espérance de vie au moment du premier retrait. Avec chaque année suivante, le compte s’épuise régulièrement car l’espérance de vie diminue d’un an. Le compte de retraite finira par être vide une fois que vous aurez atteint l’âge de votre espérance de vie. Ainsi, certaines personnes peuvent épuiser complètement leurs fonds si elles dépassent leur espérance de vie.
Méthode de recalcul
Pour compenser le risque de survivre aux paiements de rente, certains choisissent la méthode de recalcul, qui diffère de la méthode à durée déterminée en recalculant votre espérance de vie chaque année. Dans ce cas, vous retirez le moins possible de votre compte. Cependant, si votre bénéficiaire décède prématurément, vous devrez réorganiser les retraits en fonction de votre espérance de vie uniquement.
Exemple de méthode de l’espérance de vie
Prenons le cas d’une femme célibataire de 54 ans qui choisit la méthode de retrait d’espérance de vie à terme déterminé. Dans ce scénario, si la femme souhaite commencer à recevoir des distributions IRA en 2021, elle doit d’abord calculer la valeur totale du compte au 31 décembre 2020, ainsi que son espérance de vie selon la publication 590 de l’IRS, annexe C. étaient de 100 000 $ et son espérance de vie est de 30,5 ans, le montant qu’elle peut recevoir en distributions chaque année est de 3 278,69 $.
L’année suivante, la femme de 55 ans prendrait à nouveau note du solde du compte au 31 décembre et diviserait le montant par 29,6, sa nouvelle espérance de vie. Essentiellement, plus elle vieillit, plus son espérance de vie diminue, bien que cette relation ne soit pas linéaire.