Accord d’adoption de l’IRA et document de plan
Qu’est-ce qu’un accord d’adoption de l’IRA et un document de plan?
Un accord d’adoption de l’IRA et un document de plan est un contrat entre le propriétaire d’un IRA et l’institution financière où le compte est tenu. L’accord d’adoption de l’IRA et le document de plan doivent être signés par le propriétaire du compte avant que le compte de retraite individuel (IRA) puisse être valide. Il contient des informations personnelles de base sur le titulaire du compte, telles que son adresse, sa date de naissance et son numéro de sécurité sociale (SSN), et expose les règles détaillées concernant le compte de retraite. Cet article met en évidence les détails de ce contrat et les formulaires associés.
Points clés à retenir
- Un accord d’adoption de l’IRA et un document de plan est l’accord entre le propriétaire d’un IRA et l’institution financière détenant le compte.
- L’IRA n’est pas valide tant qu’il n’a pas été signé par le propriétaire du compte.
- L’accord d’adoption de l’IRA et le document de plan expliquent les détails de l’IRA.
Accord d’adoption de l’IRA et document de plan expliqués
L’accord d’adoption de l’IRA et le document de plan fournissent aux investisseurs des informations très importantes sur le plan. Ceci comprend:
- les plafonds de cotisation annuels du régime
- critères d’admissibilité
- comment les contributions peuvent être investies
- types d’investissements interdits (p. ex., objets de collection)
- montants pouvant être investis
Le contrat décrit en outre comment et quand les fonds du compte peuvent être retirés, les dispositions concernant les distributions requises, la façon dont les cotisations de l’employeur sont réparties, les conditions dans lesquelles le compte peut être transféré, ce qui arrivera au compte si le propriétaire (déposant) décède et quels frais. et les dépenses sont associées au plan.
Un accord d’adoption IRA doit être accompagné d’un document de plan de base qui explique comment le plan fonctionnera.
L’accord d’adoption IRA fourni par votre institution financière doit être accompagné d’un document de plan qui décrit les détails du plan.
Formulaires IRS
Un propriétaire de compte doit remplir un accord d’adoption IRA pour les IRA traditionnels et Roth, 529 et autres plans d’éducation et les comptes d’épargne santé (HSA). Cet accord est également complété pour les régimes qualifiés, les IRA SIMPLES, les IRA SEP et une variété de régimes de retraite parrainés par l’employeur.
L’ Internal Revenue Service (IRS) fournit des guides et des formulaires d’information couvrant l’adoption de l’IRA et la documentation du plan dans la série du formulaire 5305.
- Formulaire 5305 : Compte en fiducie de retraite individuel traditionnel
- Formulaire 5305-A : Compte de garde de retraite individuel traditionnel
- Formulaire 5305-E : Compte en fiducie d’épargne-études Coverdell
- Formulaire 5305-EA : Compte de garde d’épargne-études Coverdell (en vertu de l’article 530 de l’Internal Revenue Code)
- Formulaire 5305-R : Compte individuel en fiducie de retraite Roth
- Formulaire 5305-RA : Compte de garde de retraite individuel Roth
- Formulaire 5305-RB : Avenant à la rente de retraite individuelle Roth
- Formulaire 5305-S : SIMPLE Compte individuel en fiducie de retraite
- Formulaire 5305-SA : Compte de garde individuel de retraite SIMPLE
- Formulaire 5305-SEP : Pension simplifiée des employés – Accord de contribution aux comptes de retraite individuels
- Formulaire 5305-SIMPLE : Plan de contrepartie des incitatifs à l’épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) à utiliser avec une institution financière désignée
- Formulaire 5306 : Demande d’approbation d’un prototype ou d’une entente de retraite individuelle parrainée par l’employeur (IRA)