Rollover IRA
Qu’est-ce qu’un roulement IRA?
Un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Cela peut se produire par un transfert direct ou par un chèque, que le dépositaire du compte de distribution écrit au titulaire du compte qui le dépose ensuite dans un autre compte IRA.
Le but d’un roulement est de maintenir le statut d’imposition différée de ces actifs. Rollover IRAs sont couramment utilisés pour détenir 401 (k), 403 (b) ou des actifs de régime de participation aux bénéfices qui sont transférés à partir du compte de retraite ou d’un régime admissible d’un ancien employeur. Les fonds de roulement IRA peuvent être déplacés vers le régime de retraite d’un nouvel employeur.
Points clés à retenir
- Un roulement IRA permet à un individu de transférer des actifs d’une retraite qualifiée dans un autre IRA sans pénalité et tout en préservant le statut fiscal différé de ces investissements.
- Des transferts indirects peuvent également se produire lorsqu’un ancien employé peut transférer des actifs d’un compte 401 (k) ou 403 (b) dans un IRA traditionnel sans pénalité ni changement de statut fiscal.
- Les rollovers IRA sont soumis à certaines règles strictes, y compris le transfert de fonds entre les comptes dans les 60 jours, et un seul roulement direct par an.
Les IRA de roulement ne plafonnent pas le montant d’argent qu’un employé peut transférer et permettent aux titulaires de compte d’investir dans un large éventail d’actifs tels que des actions, des obligations, des FNB et des fonds communs de placement.
Comment fonctionne un roulement IRA
Les transferts IRA peuvent se produire à partir d’un compte de retraite tel qu’un 401 (k) dans un IRA, ou comme un transfert IRA à IRA. La plupart des transferts se produisent lorsque les gens changent d’emploi et souhaitent déplacer des actifs 401 (k) ou 403 (b) dans un IRA, mais certains se produisent lorsque les titulaires de compte veulent passer à un IRA avec de meilleurs avantages ou de meilleurs choix d’investissement.
Pour concevoir un roulement direct, un titulaire de compte doit demander à son administrateur de régime de rédiger un chèque et de l’envoyer directement à l’IRA. Dans les transferts de l’IRA à l’IRA, le fiduciaire d’un plan envoie le montant du roulement au fiduciaire de l’autre plan.
Si un titulaire de compte reçoit un chèque de son IRA existant ou compte de retraite, ils peuvent l’encaisser et déposer les fonds dans le nouvel IRA. Cependant, ils doivent terminer le processus dans les 60 jours pour éviter les impôts sur le revenu lors du retrait. S’ils manquent le délai de 60 jours, l’Internal Revenue Service traite le montant comme une distribution anticipée.
Un roulement indirect permet le transfert d’actifs d’un plan 401 (k) à imposition différée à un IRA traditionnel. Avec cette méthode, les fonds sont remis à l’employé par chèque pour être déposés dans son propre compte personnel. Avec un roulement indirect, il appartient à l’employé de redéposer les fonds dans le nouvel IRA dans le délai de 60 jours alloué pour éviter une pénalité.
Les comptes de roulement IRA sont généralement fournis par des courtiers – vous pouvez en savoir plus sur où obtenir ces comptes avec la liste d’Investopedia des meilleurs courtiers pour Roth IRA.
Taxes pour les transferts IRA
Dans les transferts directs, l’IRS ne retient aucun impôt. Au contraire, le montant total est transféré directement d’un compte à un autre. Cependant, si le titulaire du compte reçoit un chèque qu’il dépose dans l’IRA, l’IRS insiste sur une pénalité de retenue. Les dépositaires ou les fiduciaires doivent retenir 10 pour cent sur les chèques des distributions IRA et 20% sur les distributions d’autres comptes de retraite, que les fonds soient ou non destinés à un roulement. Au moment de l’impôt, ce montant apparaît comme la taxe payée par le déclarant.
Cependant, si un titulaire de compte reçoit une distribution d’un Roth IRA pour être transféré dans un IRA traditionnel, il n’a pas à payer d’impôt sur la distribution ni à le déclarer comme un revenu, car l’IRS n’impose pas les distributions des Roth IRA.
Règles sur les transferts d’IRA à IRA
De nombreux IRA n’autorisent qu’un seul roulement par an sur un transfert IRA à IRA. Le calendrier d’un an court à partir du moment où le titulaire du compte a effectué la distribution, et il ne s’applique pas aux transferts entre les IRA traditionnels et les Roth IRA. Les personnes qui ne respectent pas cette règle peuvent devoir déclarer les transferts supplémentaires de l’IRA à l’IRA en tant que revenu brut dans l’année d’imposition où le roulement a lieu. Ne pas tenir compte de cette règle est l’une des erreurs les plus courantes commises en ce qui concerne les Roth IRA.
L’inconvénient est que certaines banques peuvent facturer l’émission d’un chèque à un autre dépositaire lorsque vous déplacez votre IRA. Cette limite sur les transferts d’IRA à IRA ne s’applique pas aux distributions de roulement admissibles d’un régime d’employeur. Vous pouvez ainsi reconduire plus d’une distribution à partir du même plan qualifié, compte 403 (b) ou 457 (b) en un an. Cette limite d’un an ne s’applique pas non plus aux transferts entre les IRA traditionnels et les IRA Roth (c’est-à-dire les conversions Roth.)
Après avoir reçu les fonds de votre IRA, vous disposez également d’un strict délai de 60 jours (et non de deux mois) pour effectuer le roulement vers un autre IRA. Si vous n’effectuez pas le roulement dans le délai imparti ou si vous ne recevez pas de renonciation ou de prolongation de la période de 60 jours de l’Internal Revenue Service (IRS), le montant sera traité comme un revenu ordinaire par l’IRS. Cela signifie que vous devez inclure le montant comme revenu dans votre déclaration de revenus, et tout montant imposable sera imposé à votre taux d’imposition ordinaire actuel . De plus, si vous n’étiez pas âgé de 59 ans et demi au moment de la distribution , vous devrez payer une pénalité de 10% sur le retrait.