Régime de retraite intégré
Qu’est-ce qu’un régime de retraite intégré?
Un régime de retraite intégré est un régime de retraite fondé sur l’employeur dans lequel l’employeur compte les prestations de sécurité sociale dans le cadre de la prestation totale que le participant au régime reçoit. Dit autrement, les employeurs qui utilisent un régime intégré réduisent les prestations de retraite que leurs employés reçoivent d’un pourcentage du montant qu’ils reçoivent dans leur chèque de sécurité sociale. Si le régime de retraite n’était pas intégré, les employés recevraient une plus grande somme d’argent de leur employeur.
Points clés à retenir
- Un régime de retraite intégré est un régime de retraite fondé sur l’employeur dans lequel la sécurité sociale est comptabilisée comme faisant partie des prestations totales des salariés.
- Un régime de retraite intégré peut aider les employeurs à réduire le coût d’un régime de retraite traditionnel, tout en offrant à leurs travailleurs un revenu de retraite stable.
- Un inconvénient potentiel des régimes de retraite à prestations déterminées est que les participants n’ont pas de contrôle sur les placements.
Comprendre les régimes de retraite intégrés
Un régime de retraite est un type de régime de retraite dans lequel l’employeur est responsable de cotiser au régime de retraite de l’employé. Le régime de retraite est une somme d’argent mise de côté pour verser aux employés une prestation mensuelle lorsqu’ils prennent leur retraite. L’argent est investi au nom de l’employé, et tout revenu sur ces investissements est utilisé pour payer à l’employé son revenu de retraite. Les régimes de retraite ont en grande partie disparu en raison du coût financier et de la responsabilité de l’employeur à l’égard des prestations de retraite de leur travailleur.
Un régime de retraite intégré prend en compte les prestations de sécurité sociale des employés dans la formule de détermination de leurs prestations de retraite. Par conséquent, un régime de retraite intégré est moins coûteux et moins lourd financièrement pour l’employeur.
Les participants aux régimes de retraite intégrés collectent auprès de leur employeur ainsi que de la sécurité sociale. Certains régimes intégrés ont un avantage total spécifié à l’esprit lors de la détermination du paiement;ces plans recherchent la sécurité sociale et les fonds de pension à combiner pour atteindre cet objectif.
Les employés bénéficient cependant d’une certaine protection. Selon une loi de 1986, un employeur qui inscrit des employés dans un régime de retraite intégré ne peut pas réduire les distributions de retraite privées de plus de 50%.
Pourquoi les régimes de retraite intégrés sont-ils utilisés?
Plusieurs facteurs jouent probablement un rôle dans la décision d’une entreprise d’adopter un régime de retraite intégré. Premièrement, plusieurs considérations relatives à la masse salariale accompagnent un régime de retraite intégré;en particulier, les entreprises peuvent réduire leurpaiement OASDI requis. OASDI (assurance vieillesse, survivants et invalidité) est la taxe sur la masse salariale que les employeurs perçoivent auprès des employés pour financer le programme de sécurité sociale du pays. Les employeurs retiennent 6,2% du salaire de leurs employés et le transmettent ensuite au gouvernement. De leur côté, les employeurs doivent également payer 6,2% sur leurs propres fonds. Avec l’intégration des retraites, les entreprises peuvent compenser une partie de cette taxe en réduisant les prestations de retraite des salariés.
Deuxièmement, un régime de retraite non intégrépourrait faire en sorte que les travailleurs moins bien rémunérés reçoivent des prestations combinées de retraite et de sécurité sociale qui dépassent leurs revenus de préretraite, ce qui pourrait être considéré comme injuste. Troisièmement, les entreprises peuvent considérer un plan intégré comme un outil de recrutement pour attirer et retenir du personnel talentueux. L’idée est que l’intégration pourrait permettre des prestations de retraite plus élevées, dans certaines limites, pour les travailleurs mieux rémunérés.
Avantages et inconvénients des régimes à prestations déterminées
Les régimes de retraite à prestations déterminées offrent la sécurité aux participants, en ce sens qu’ils connaissent leur flux de revenus à la retraite. De plus, la Pension Guaranty Corporation (PBGC) protège l’administration de leurs régimes à prestations déterminées. Si quelque chose arrivait à l’entreprise, le PBGC interviendrait et couvrirait les distributions de pension.
Un inconvénient d’un régime de retraite à prestations déterminées est que le potentiel de revenu d’un participant peut être limité. Par exemple, un participant au régime 401 (k) serait en mesure de choisir des placements individuels qui peuvent entraîner des rendements annuels plus élevés. Dans le même ordre d’idées, un autre inconvénient potentiel des régimes de retraite à prestations déterminées est que les participants n’ont pas de contrôle sur les investissements.