Rente de retraite individuelle

Qu’est-ce qu’une rente de retraite individuelle?

Une rente de retraite individuelle est un véhicule d’investissement similaire à un compte de retraite individuel (IRA) qui est vendu par les compagnies d’assurance. Les rentes de retraite individuelles peuvent fournir un flux régulier de revenus aux retraités. Cependant, il existe des limites quant au montant pouvant être cotisé chaque année, et les rentes sont généralement associées à des frais plus élevés.

Points clés à retenir

Une rente de retraite individuelle est un contrat d’assurance qui fonctionne un peu comme un compte de retraite individuel ou IRA.
Les rentes de retraite individuelles n’investissent que dans des rentes fixes ou variables, tandis que les IRA offrent un large éventail de placements.
Comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont disponibles dans les versions traditionnelles et Roth.
En conséquence, selon le type, le propriétaire peut soit prendre une déduction fiscale initiale, soit recevoir un revenu non imposable plus tard.

Comprendre les rentes de retraite individuelles

Comme les autres types de rentes, une rente de retraite individuelle est un contrat entre un particulier et une compagnie d’assurance. L’individu verse un montant convenu et l’assureur s’engage à rembourser l’argent, avec intérêts, à une date ultérieure, soit sous forme de somme forfaitaire, soit sous forme d’une série de paiements réguliers. Les particuliers achètent souvent des rentes pour compléter leurs autres revenus de retraite, comme la sécurité sociale.

Les rentes de retraite individuelles peuvent prendre la forme d’une rente fixe ou d’une rente variable. Les rentes fixes paient un taux d’intérêt fixe, tandis que les rentes variables fondent leur rendement sur un portefeuille de sous-comptes choisis par le propriétaire de la rente. Ces sous-comptes ressemblent à des fonds communs de placement, suivent les mêmes stratégies que les fonds communs de placement et ont des noms similaires à ceux des fonds communs de placement, mais ne sont pas des fonds communs de placement.

Au cours de ce que l’on appelle la phase d’accumulation, l’argent du compte de rente augmente avec report d’impôt.

Limites de contribution

Les rentes de retraite individuelles achetées dans un IRA ont les mêmes limites de contribution, dispositions de rattrapage et avantages fiscaux de base que les IRA. Pour 2020 et 2021, le plafond de cotisation annuel est de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans. Les personnes de 50 ans et plus ont droit à une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $, pour un total de 7 000 $.

En outre, comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont disponibles dans lesversionstraditionnelles etRoth. Avec la version traditionnelle, les cotisations du propriétaire sont généralement déductibles d’impôt pour l’année où elles sont effectuées, mais les retraits sont imposés plus tard. La version Roth ne fournit aucune déduction fiscale initiale, mais les retraits ultérieurs peuvent être exonérés d’impôt.

Phase de paiement

Lorsque le propriétaire de la rente commence à recevoir un revenu régulier du compte – connu sous le nom de phase de paiement – cet argent sera imposé comme un revenu ordinaire, dans le cas d’une rente de retraite individuelle traditionnelle, ou non imposé, dans le cas d’un Roth. C’est également ainsi que fonctionnent les IRA traditionnels et Roth.

Plusieurs règles spécifiques s’appliquent aux rentes de retraite individuelles. La rente doit être émise au nom du propriétaire, et seul le propriétaire de la rente ou ses ayants droit survivants sont éligibles aux prestations du contrat. L’intérêt total du propriétaire dans la rente doit être entièrement acquis et le propriétaire n’est pas autorisé à transférer le solde à une autre personne (bien qu’il puisse désigner un bénéficiaire pour recevoir l’argent après son décès). Les primes de la rente doivent être flexibles afin que le propriétaire puisse modifier les montants de paiement si son revenu change.

Les rentes de retraite individuelles sont plus limitées dans leurs choix d’investissement que les IRA, qui peuvent investir dans de nombreux types de titres.