Dans quelle mesure une personne à charge réduit-elle vos impôts?
Le crédit d’impôt pour enfants vaut jusqu’à 2000 $ pour l’année d’imposition 2020, pour ceux qui satisfont à ses exigences. Le fait d’avoir des enfants à charge peut également vous permettre de demander d’autres crédits d’impôt importants, y compris le crédit pour revenu gagné (CPN). Ensemble, les économies d’impôt sont substantielles pour de nombreuses familles américaines.
Le crédit d’impôt pour enfants est progressivement éliminé aux niveaux de revenu plus élevés. Le crédit est réduit à zéro par étapes lorsque le revenu augmente au-dessus de 400 000 $ sur les déclarations conjointes, et au-dessus de 200 000 $ sur les déclarations des personnes seules et des chefs de famille.
Si vous n’étiez pas admissible les années précédentes, revérifiez votre admissibilité chaque année afin de ne pas manquer cet allégement fiscal.
Dans le cadre de l’American Rescue Plan Act de 2021, le plafond du crédit d’impôt pour enfants est porté à 3 000 $ en 2021 pour les 6 à 17 ans et à 3 600 $ pour les moins de 6 ans. Le crédit est désormais entièrement remboursable. Le crédit commence maintenant à disparaître aux niveaux de revenu suivants: 75,00 $ pour les déclarants célibataires, 112 500 $ pour les chefs de ménage et 150 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Comment un enfant se qualifie-t-il comme personne à charge
Il y a certaines conditions que vous devez remplir si vous voulez déclarer votre enfant comme personne à charge. Vous devez vous assurer que vous réussissez le test de relation. Il existe différentes relations qui sont éligibles:
- Vous êtes le parent légal de l’enfant par le sang ou par mariage, ou vous avez adopté l’enfant.
- L’enfant est votre beau-fils ou votre enfant en famille d’accueil.
- L’enfant est un frère, un demi-frère ou un demi-frère.
- L’enfant est à la charge de l’un de ces parents.
L’enfant doit également vivre avec vous pendant plus de six mois au cours de l’année, à moins qu’un divorce ou une séparation ne l’empêche. La naissance ou le décès d’un enfant au cours de l’année peut être exempté de cette condition.
L’âge de l’enfant est également pris en compte à la fin de l’année d’imposition. L’enfant doit avoir moins de 19 ans ou jusqu’à 24 ans s’il est étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois dans l’année. Les enfants handicapés de façon permanente sont exemptés de la règle d’âge.
Un enfant ne peut pas avoir fourni plus de la moitié de sa propre pension alimentaire au cours de l’année d’imposition. Enfin, l’enfant ne peut produire une déclaration de revenus conjointe que pour demander un remboursement des impôts retenus.
Impôts, enfants et divorce
Une seule personne peut réclamer un enfant comme personne à charge au cours de la même année d’imposition, ce qui signifie que les deux parents ne peuvent pas le faire, y compris ceux qui sont divorcés. En cas de divorce, le parent avec lequel l’enfant a résidé pendant la majeure partie de l’année d’imposition peut faire la demande. Si les deux parents obtiennent le même temps pendant l’année d’imposition, le parent ayant le revenu brut ajusté (AGI)le plus élevé peut faire la demande.4
Si les contribuables ne sont pas les parents de l’enfant, celui dont l’AGI est le plus élevé peut réclamer la personne à charge dans sa déclaration de revenus.
Les parents non gardiens et l’exemption
Le parent non gardien peut bénéficier de l’exemption pour personne à charge dans certains cas, mais cela nécessite la coopération des deux parents, plus deux morceaux de papier:
- Le parent gardien renonce à son droit à l’exemption en signant le formulaire 8332, Libération / révocation de la libération de la demande d’exemption pour enfant par le parent gardien, et;
- Le parent non gardien joint le formulaire 8332 à sa déclaration de revenus.
Crédit pour revenu gagné et critères d’admissibilité pour l’enfant
Un enfant admissible ne peut être réclamé par plus d’une personne pour obtenir le crédit pour revenu gagné. L’enfant doit également satisfaire aux tests de relation, d’âge et de résidence. Si vous n’avez pas d’enfant, vous (ou votre conjoint si vous produisez conjointement) devez avoir au moins 25 ans, mais moins de 65 ans. Et vous (et votre conjoint si vous produisez conjointement) ne pouvez pas être considéré comme la personne à charge d’une autre personne.
L’American Rescue Plan a également élargi l’admissibilité à l’EIC, éliminant la limite supérieure (65 ans) et réduisant la limite inférieure à 19.
Enfin, vous (et votre conjoint si vous déposez conjointement) devez avoir vécu aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année d’imposition.
Personnes à charge qualifiées
Une personne à charge admissible aux fins de l’impôt peut être un enfant admissible ou un autre parent admissible (le crédit d’impôt pour enfants et le CPN peuvent ne pas s’appliquer à d’autres parents admissibles). Pour être admissible à titre de personne à charge, l’enfant doit être un citoyen ou un résident des États-Unis ou un résident du Canada ou du Mexique. S’il réside au Canada ou au Mexique, l’enfant doit satisfaire à toutes les autres conditions requises pour le crédit d’impôt et posséder un numéro de sécurité sociale.
Vous ne pouvez pas déclarer quiconque comme personne à charge si cette personne dépose également un formulaire fiscal et prend l’exemption personnelle sur celui-ci ou réclame des personnes à charge. Quiconque est marié et produit une déclaration conjointe ne peut être réclamé comme personne à charge.
Autres personnes à charge
Il existe un crédit de 500 $ pour les autres personnes à charge qui ne sont pas admissibles au crédit d’impôt pour enfants de 2 000 $. La personne à charge doit être un citoyen américain, un ressortissant américain ou un résident des États-Unis. La personne à charge doit également avoir un numéro d’identification valide (ATIN, ITIN ou SSN).