Pénalités de retrait anticipé pour les IRA traditionnels et Roth
Table des matières
Développer
- Pénalités de retrait IRA traditionnelles
- Pénalités de retrait Roth IRA
- Implications fiscales pour les Roth IRA
- Les coûts de conversion
- La ligne de fond
La plupart des experts financiers conviendraient qu’il est rarement, voire jamais, une bonne idée de prendre un retrait anticipé d’un IRA traditionnel ou d’un Roth IRA. Cela est dû en partie au coût élevé des pénalités qui peuvent frapper un titulaire de compte pour un retrait anticipé (sans parler de la perte d’années de revenus potentiels).
Les premières distributions des IRA (c’est-à-dire celles effectuées avant l’âge de 59 ans et demi) entraînent généralement une pénalité fiscale de 10%, et vous pouvez également devoir payer de l’ impôt sur le revenu. L’ Internal Revenue Service (IRS) impose la sanction pour dissuader les détenteurs de l’IRA d’utiliser leur épargne avant la retraite. Mais la pénalité ne s’applique que si vous retirez des fonds imposables.
Si vous retirez des fonds qui ne sont pas assujettis à l’impôt sur le revenu, il n’y a aucune pénalité pour les distributions effectuées à tout moment.2 La question de savoir si les fonds sont imposables dépend du type d’IRA que vous possédez.3
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer les contributions Roth IRA à tout moment sans impôt ni pénalité.
- Si vous retirez des revenus d’un Roth IRA, vous pouvez devoir impôt sur le revenu et une pénalité de 10%.
- Si vous prenez un retrait anticipé d’un IRA traditionnel – que ce soit vos cotisations ou vos revenus – cela peut déclencher des impôts sur le revenu et une pénalité de 10%.
- Certains retraits anticipés sont libres d’impôt et de pénalité.
Pénalités de retrait IRA traditionnelles
Pour calculer la pénalité en cas de retrait anticipé, multipliez simplement le montant de la distribution imposable par 10%. Une distribution anticipée de 10 000 $, par exemple, entraînerait une pénalité fiscale de 1 000 $ et serait traitée (et imposée) comme un revenu supplémentaire.
Les premières distributions des IRA traditionnels sont les plus susceptibles d’entraîner de lourdes pénalités. Les contributions à ce type de compte sont effectuées en dollars avant impôts. Vos cotisations sont soustraites de votre revenu imposable pour l’année, réduisant ainsi le montant d’impôt sur le revenu que vous devrez.
Vous obtenez un allégement fiscal initial lorsque vous cotisez à un IRA traditionnel, mais vous paierez des impôts sur vos retraits à la retraite.
Cependant, l’IRS recueille finalement des impôts sur tous les revenus, de sorte que l’impôt sur le revenu est évalué sur vos fonds IRA traditionnels lorsque vous les retirez. En général, cela signifie que l’intégralité du solde de votre compte IRA traditionnel est composé de revenu imposable.
Par conséquent, si vous retirez des fonds avant l’âge de 59 ans et demi, la pénalité fiscale de 10% s’applique probablement au montant total de la distribution.5 Après avoir pris en compte l’impact des impôts sur le revenu et des pénalités, une distribution précoce à partir d’un IRA traditionnel est rarement une utilisation efficace des fonds.
Pénalités de retrait Roth IRA
Les contributions aux Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous payez de l’impôt sur vos cotisations l’année où vous les versez. En conséquence, les retraits de cotisations Roth ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu, car il s’agirait d’une double imposition.
Il n’y a pas d’avantage fiscal initial pour les contributions Roth IRA, mais les revenus augmentent en franchise d’impôt et les retraits à la retraite sont également libres d’impôt.
Si vous souscrivez un montant équivalent à la somme que vous mettez dans votre Roth, la distribution n’est pas considérée comme un revenu imposable, quel que soit votre âge, et n’est pas soumise à pénalité.
Avantages
- Vous pouvez toujours retirer les contributions Roth IRA en franchise d’impôt et sans pénalité.
- Vous pourrez peut-être éviter la taxe et la pénalité sur les retraits anticipés dans certaines situations.
- Si vous n’avez pas d’autres options, il peut être réconfortant de savoir que votre IRA est là pour vous.
Les inconvénients
- La plupart des retraits anticipés déclenchent une taxe et une pénalité de 10%.
- Vous ne pouvez pas «rembourser» l’argent à votre IRA une fois que vous le retirez.
- Si vous retirez de l’argent de votre IRA, vous manquerez des années (ou des décennies) de croissance.
Maintenant, si vous retirez un montant supérieur à cela, si vous commencez à puiser dans les revenus du compte, ce montantest généralement considéré comme un revenu imposable. Il peut également être soumis à la pénalité de distribution anticipée de 10% et l’argent serait traité comme un revenu.3
Comment fonctionnent les distributions qualifiées
Les distributions admissibles d’un Roth IRA sont libres d’impôt et sans pénalité. L’IRS considère qu’une distribution est qualifiée si cela fait au moins cinq ans depuis que vous avez contribué pour la première fois à un Roth IRA et que le retrait est le suivant:
- Fabriqué lorsque vous avez 59 ans et demi ou plus
- Pris parce que vous avez une invalidité permanente
- Fait par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès
- Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une maison qui répond à l’exception des acheteurs d’une première maison.7
Les distributions non admissibles sont les retraits qui ne respectent pas ces directives. Pour ces retraits, vous devrez des impôts à votre taux d’imposition ordinaire (rappelez-vous, cela ne s’applique qu’aux revenus) et une pénalité de 10%.
Pourtant, certaines exceptions s’appliquent. Vous pouvez sortir de la pénalité (mais pas de la taxe) si vous prenez la distribution pour ce qui suit:
- Une série de distributions sensiblement égales
- Frais médicaux non remboursés qui dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI)
- Primes d’assurance médicale après la perte de votre emploi
- Un prélèvement IRS
- Distributions de réservistes qualifiés
- Frais d’études admissibles
Implications fiscales pour les Roth IRA
Il existe cependant une autre faille pour les revenus des cotisations Roth. Si vous cotisez puis retirez dans la même année d’imposition, la cotisation est traitée comme si elle n’avait jamais été versée.
Par exemple, si vous cotisez 5 000 $ dans l’année en cours et que ces fonds génèrent 500 $ de revenus, vous pouvez retirer la totalité de 5 500 $ sans pénalité, à condition que la distribution soit effectuée avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus. Vous devrez cependant déclarer ces revenus comme un revenu de placement.
Les coûts de conversion
Les investisseurs ont la possibilité deconvertir leur IRA traditionnel en un Roth IRA. La conversion présente de nombreux avantages, tels que l’absence d’exigence de retrait forcé avant un certain âge. L’avantage de la conversion dépend également de votre tranche d’imposition. Si vous convertissez, vous devrez payer des impôts sur le montant que vous convertissez. Donc, si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à l’avenir lorsque vous retirez les fonds, il peut ne pas être judicieux de convertir maintenant.
Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous utilisez vos fonds IRA traditionnels pour payer les impôts lorsque vous effectuez une conversion, vous encourrez une pénalité de 10%. Notamment, une conversion en elle-même n’est pas un retrait, il n’y a donc aucune pénalité de retrait associée à une conversion.
La ligne de fond
Si vous avez un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment sans payer d’impôts et de pénalités. Sinon, si vous retirez de l’argent tôt d’un IRA traditionnel ou Roth, vous pouvez vous attendre à payer une pénalité de 10% plus les impôts sur le revenu (sauf si vous êtes admissible à une exception).
Bien entendu, la décision de procéder à un retrait anticipé ne doit jamais être prise à la légère. Vous pourriez manquer des années de croissance potentielle et de revenus, ce qui pourrait avoir un effet néfaste sur votre pécule.
Il est rarement conseillé de piller les comptes de retraite. Mais bon nombre des meilleurs courtiers pour les IRA ont de plus amples informations sur la façon d’éviter ces pénalités si vous devez accéder à vos fonds avant la retraite.