Comment les rendements sont imposés sur un certificat de dépôt (CD)
Les certificats de dépôt (CD) sont des placements refuges populaires pour les personnes à la recherche d’un rendement constant qui n’est pas lié à la performance du marché boursier. Mais les impôts dus sur le rendement d’un CD peuvent réduire le rendement d’un investisseur puisqu’ils sont imposés en tant que revenu d’intérêts.
Un CD est généralement émis par une banque ou une coopérative de crédit et paie des intérêts sur les fonds déposés en échange de laisser cet argent dans le compte pendant une durée spécifique, allant de quelques mois à plusieurs années (un, trois ou cinq ans sont les plus commun).
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Mieux encore, les CD du marché monétaire.
Points clés à retenir
- Les certificats de dépôt offrent une opportunité d’épargne non liée à la performance boursière.
- Les CD sont considérés comme des investissements à faible risque.
- Il est difficile d’éviter de payer de l’impôt sur les intérêts gagnés avec les CD.
- Les CD ont aussi souvent des pénalités pour retrait anticipé.1
Taxer le rendement du CD
Cependant, il y a un prix à payer pour cet intérêt plus élevé. Indépendamment de la façon dont le rendement est versé à l’investisseur – généralement il va dans un autre compte ou est réinvesti dans le certificat – l’argent gagné est considéré comme imposable aux niveaux fédéral et étatique. Et ce montant est imposé en tant que revenu d’intérêts, et non autaux(généralement) plus favorable des gains en capital. Si un investisseur est dans la tranche d’imposition de 24%, par exemple, et a gagné 300 $ en intérêts CD pour l’année, il doit 72 $ en impôts.
Les rendements des CD sont imposés en tant que revenus d’intérêts et non au taux inférieur des gains en capital.
La banque ou la caisse populaire qui a émis le CD fournit au propriétaire du compte unrelevé 1099-INT détaillant le montant des intérêts gagnés annuellement. Sur les CD qui arrivent à échéance la même année où ils ont été achetés, tous les intérêts crédités sont imposables pour cette année. Pour les CD pluriannuels, seuls les intérêts crédités chaque année sont imposables. Si un des intérêts courus le dernier jour de chaque année, par exemple, le titulaire du compte ne paie des impôts que sur les intérêts gagnés pour chaque année d’imposition.
Il n’y a aucun moyen de payer des impôts sur les intérêts, à moins que le CD ne soit acheté dans un compte fiscalement avantageux, comme un compte de retraite individuel (IRA) ou un plan 401 (k). Dans ce cas, les mêmes règles de report d’impôt qui s’appliquent à un IRA sont appliquées au CD. Bien que des intérêts soient gagnés, aucun 1099-INT n’est émis jusqu’à ce que les distributions soient prélevées sur le compte, vraisemblablement pendant la retraite, lorsque l’investisseur se trouve dans une tranche d’imposition inférieure.
En plus des intérêts gagnés, les pénalités pour retraits anticipés (c’est-à-dire avant l’ échéance du CD ) sont incluses sur le formulaire 1099-INT. Dans le cas de ce type de pénalité, les détenteurs de CD peuvent déduire le montant facturé des intérêts gagnés pour réduire leur obligation fiscale.
Un CD est considéré comme un investissement à faible risque, mais bien qu’il soit à l’abri de toute perte, les particuliers doivent être conscients de l’impact des impôts sur le rendement total qu’ils réalisent sur le certificat.