Loi d’amélioration de la FDIC (FDICIA)

Qu’est-ce que la FDIC Improvement Act (FDICIA)?

La FDIC Improvement Act (FDICIA) a été adoptée en 1991 au plus fort de la crise de l’épargne et des prêts. La loi a renforcé le rôle et les ressources de la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) dans la protection des consommateurs. Les dispositions les plus notables de la loi ont porté laligne de crédit du Trésor américain de la FDIC de5 à 30 millions de dollars, réorganisé les normes d’audit et d’évaluation de la FDIC des banques membres et créé le Truth in Savings Act (règlement DD).1

Comprendre le FDIC Improvement Act (FDICIA)

Bien qu’il puisse être difficile d’apprécier pleinement les changements apportés au fonctionnement interne de la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) par le biais de la FDIC Improvement Act, la plupart des consommateurs peuvent convenir que la Truth in Savings Act a largement contribué à contraindre les banques à livrer sur leurs promesses annoncées. La Truth in Savings Act, qui faisait partie de la FDICIA, a obligé les banques à commencer à divulguer les taux d’intérêt des comptes d’épargne, en utilisant la méthode du rendement annuel en pourcentage uniforme (APY). Cela a aidé les consommateurs à mieux comprendre leur potentiel de rendement sur un dépôt dans une banque, ainsi que de comparer plusieurs produits et plusieurs banques simultanément.

Histoire de la loi d’amélioration de la FDIC (FDICIA)

Après la création de la FDIC en 1934,  les faillites bancaires aux États-Unis étaient en moyenne d’environ 15 par an jusqu’en 1981, lorsque le nombre de faillites bancaires a commencé à augmenter. Il atteignait environ 200 par an à la fin des années 80, et cette tendance était en grande partie due à la poussée et à l’effondrement subséquent de plusieurs industries.

De 1980 à la fin de 1991, près de 1 300 banques commerciales ont fait faillite ou ont eu besoin d’une assistance bancaire défaillante de la FDIC. La FDIC a fermé les institutions insolvables. En 1991, il était devenu gravement sous – capitalisé, ce qui rendait la législation nécessaire.

Crise de l’épargne et des prêts

Outre les faillites bancaires, la crise de l’ épargne et des prêts (S&L) a contribué à des problèmes dans le secteur des services financiers, ce qui a finalement conduit à l’adoption de la FDICIA.À la fin des années 70, il y a eu une augmentation importante et imprévue des taux d’intérêt. Pour les institutions d’épargne et de crédit, cela signifiait que les déposants transféraient les fonds des institutions d’épargne et de crédit vers des institutions qui n’étaient pas soumises à des restrictions sur le montant des intérêts qu’ils pouvaient payer aux déposants.

La déréglementation par le Congrès de l’épargne et des prêts en 1980 a donné à ces institutions bon nombre des mêmes capacités que les banques avec moins de réglementation, ce qui a entraîné une abstention réglementaire comme une contrainte supplémentaire au début des années 1980. De 1983 à 1990, près de 25% de l’épargne et des prêts ont été fermés, fusionnés ou placés sous tutelle par la Federal Savings and Loan Insurance Corporation (FSLIC). Cet effondrement a conduit le FSLIC à l’insolvabilité, conduisant à son abolition par la  loi sur la réforme, le recouvrement et l’application des institutions financières (FIRREA) en 1989.

Considérations particulières

Depuis que la FDICIA a été promulguée en 1991, la FDIC a apporté un certain nombre de modifications à la loi concernant les exigences de déclaration annuelle pour les institutions de dépôt assurées.À compter du 15 décembre 2016, les audits indépendants annuels de la FDIC et les exigences en matière de rapports décrivent ces changements.

La FDIC divise les institutions en trois niveaux en fonction de l’actif total consolidé. Les trois niveaux comprennent les institutions dont l’actif total consolidé est inférieur à 500 millions de dollars, les institutions dont l’actif total consolidé se situe entre 500 millions et 1 milliard de dollars et les institutions dont l’actif total consolidé est supérieur à 1 milliard de dollars.

Ces institutions financières avec plus de 500 millions de dollars d’actifs doivent subir des audits plus rigoureuxet avoir une plus grande surveillance de la FDIC. Ces institutions ont des exigences de rapport annuel supplémentaires, doivent fournir des déclarations écrites concernant les responsabilités de la direction dans la préparation des états financiers de l’institutionet doivent se conformer à certaines dispositions du comité d’audit. Les institutions qui ne se conforment pas à ces normes d’audit pourraient faire face à des sanctions civiles ou à des mesures administratives de la FDIC.dix