Tout ce que vous devez savoir sur les régimes d’options de retraite différée (DROP)
Table des matières
Développer
- Régimes d’options de retraite différée
- Calcul de vos avantages DROP
- Avantages et inconvénients de DROP
- La ligne de fond
Si vous approchez de l’ âge de la retraite mais que vous n’êtes pas tout à fait prêt à quitter le marché du travail, un régime d’option de retraite différée (DROP) peut être la solution. Ces régimes ont été introduits pour la première fois dans les années 80 par les employeurs du secteur public; aujourd’hui, ils sont proposés aux pompiers, aux policiers et à d’autres types de fonctionnaires.
Les DROP offrent un double avantage aux employeurs et aux employés éligibles. Continuez à lire pour en savoir plus sur les subtilités de ces régimes et pourquoi ils peuvent être une bonne option pour les travailleurs intéressés par une retraite progressive.
Points clés à retenir
- Les employeurs apprécient les DROP, car ils permettent à leurs précieux employés de continuer à travailler plus longtemps.
- Les employés aiment DROP parce qu’ils leur permettent d’augmenter leurs fonds de retraite une fois que leurs régimes à prestations déterminées ont atteint le maximum.
- Les travailleurs doivent accorder une attention particulière à la façon dont les fonds de leur DROP sont payés pour éviter une imposition excessive.
Fonctionnement des régimes d’options de retraite différée
Les DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment ils fonctionnent. Un employé qui aurait autrement le droit de prendre sa retraite et de commencer à retirer des prestations du régime à prestations définies d’un employeurcontinue de travailler à la place.
Plutôt que d’inclure ces années de service supplémentaires dans le calcul des prestations futures, l’employeur place une somme d’argent forfaitaire dans un compte distinct pour chaque année où l’employé reste au travail. Ce compte génère des intérêts tant que vous vous présentez toujours au travail. Une fois que vous prenez votre retraite, l’argent détenu dans ce compte vous est versé, intérêts compris, en plus de l’argent que vous avez accumulé dans votre régime de retraite au cours de votre carrière.
La façon dont les fonds vous sont versés dépend de la structure du plan. Par exemple, lesmembres admissibles du système deretraite (FRS) de laFloride du régime de retraite ont la possibilité de prendre leur paiement en une somme forfaitaire, un roulement dans leur État de laFloride Reporté compte derémunération, ou une combinaison d’une somme forfaitaire et capotage.
Il est important de noter que les DROP peuvent imposer une fenêtre de participation définie dans laquelle vous pouvez vous inscrire et gagner des avantages, qui peuvent varier en fonction du programme. Les employés municipaux en Louisiane, par exemple, ont une fenêtre de 60 jours pour s’inscrire une fois qu’ils atteignent leur première date de retraite admissible. Une fois qu’ils sont dans le plan, ils peuvent participer pour un maximum de 36 mois. En Floride, par comparaison, les employés peuvent rester dans le régime jusqu’à cinq ans.
Seuls les pompiers, les policiers, les enseignants et les autres types de fonctionnaires sont éligibles aux plans DROP.
Calcul de vos avantages DROP
Le montant de la rémunération que vous pouvez recevoir grâce à un DROP est basé sur votre salaire annuel moyen, le nombre d’années de service que vous avez à votre actif, le taux d’accumulation et la durée de votre participation au régime. Voici un exemple de la façon dont vos avantages peuvent s’additionner.
Disons que vous avez 55 ans et que vous êtes enseignant depuis 25 ans et que vous gagnez un salaire annuel moyen de 40 000 $. Votre système de retraite public offre un DROP avec un taux d’accumulation annuel de 2,5% et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d’accumulation de 2,5%, puis multipliez ce chiffre par 25 ans, vous obtiendrez 25 000 $. Si vous deviez travailler les quatre années complètes après la date de votre retraite, vous auriez 100 000 $ dans votre DROP.
Avantages et inconvénients de DROP
L’avantage numéro un d’un DROP pour les employeurs est qu’il leur permet de faire travailler les employés plus longtemps. Dans des domaines tels que l’application de la loi et l’éducation, être capable de maintenir la main-d’œuvre stable est un avantage certain.
Avantages
- Employeurs: faites travailler les employés plus longtemps, en particulier dans des domaines tels que l’application de la loi et l’éducation.
- Employés: Continuez à augmenter votre épargne-retraite, surtout après que les prestations de retraite à vie ont atteint leur maximum.
- Employés: peuvent avoir un taux d’accumulation plus élevé qu’un régime à prestations définies.
Les inconvénients
- Employés: certains régimes ont une courte période d’inscription; il est facile de rater la période pendant laquelle vous pouvez vous inscrire.
- Employés: Prendre une somme forfaitaire pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée cette année-là.
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les DROP peuvent être perçus favorablement par les travailleurs. Si, par exemple, vous avez déjà atteint le maximum de vos prestations viagères payables dans le cadre d’un régime à prestations déterminées, vous pouvez continuer à ajouter à votre pécule par le biais d’un DROP. Le taux d’accumulation que vous obtenez d’un régime d’options de retraite différée peut également être meilleur que ce que propose le régime à prestations déterminées.
Une chose à laquelle les travailleurs devraient prêter attention est la façon dont ces prestations sont versées une fois leur période de participation au régime terminée. Si vous prenez une somme forfaitaire, par exemple, ces avantages seraient imposés comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Le transfert des fonds vers un autre plan qualifié pourrait vous permettre d’éviter une facture fiscale plus importante. Vous devez peser toutes les options avant de faire un déménagement.
La ligne de fond
Les régimes d’options de retraite différée peuvent être une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui souhaitent accroître leur épargne avant de prendre leur retraite. Si vous êtes éligible pour participer à l’un de ces plans, assurez-vous de lire attentivement les détails pour vous assurer d’en tirer le meilleur parti. Plus important encore, prévoyez à l’avance comment un paiement forfaitaire ou un roulement DROP pourrait affecter votre situation fiscale.