Compte de trading d’entité

Qu’est-ce qu’un compte de trading d’entité?

Un compte de trading d’entité est un type de compte dédié appartenant à une entité juridique telle qu’une société ou une société en commandite. Les comptes de négociation d’entité présentent certains avantages par rapport aux comptes de négociation individuels, tels que les déductions fiscales et la certitude en matière de droit fiscal.

Comprendre les comptes de négociation d’entités

Un compte de trading d’entité a besoin d’une ou plusieurs personnes habilitées à négocier sur le compte. Ces personnes doivent être des commerçants compétents et honnêtes afin d’éviter les pertes sur le compte résultant de mauvaises décisions commerciales ou d’un comportement sans scrupules.

Les investisseurs institutionnels créent des entités commerciales formelles pour mener leurs opérations. Pour certaines personnes, en particulier les day traders ou d’autres traders actifs qui souhaitent vivre de la négociation de titres, il est économiquement logique de créer une entité distincte, plutôt que d’utiliser des comptes d’investissement individuels. Éviter les impôts est l’une des principales motivations.

La prolifération des courtiers en ligne et à escompte a joué un rôle important en faisant de certains investisseurs des investisseurs pseudo-professionnels. En tant que tel, la demande de planification commerciale et fiscale liée à la migration des comptes de courtage individuels vers la constitution d’entités commerciales à des fins d’investissement a également augmenté.

Avantages du trading via des entités commerciales

Bien que de nature technique, les avantages de la négociation via une entité commerciale vont au-delà des avantages fiscaux. Plusieurs avantages comprennent le paiement des salaires liés aux cotisations au régime de retraite, une plus grande flexibilité pour accéder à certaines catégories d’actifs et l’établissement d’un dossier de rendement. Ce dernier avantage est important pour les particuliers qui souhaitent capitaliser sur leurs prouesses ou leur méthodologie d’investissement en créant un fonds d’investissement auquel d’autres investisseurs peuvent contribuer. Un exemple de cela comprend la création d’un fonds de couverture ou d’un fonds géré séparément sous la direction d’un conseiller en placement inscrit.

Le déplacement de comptes d’investissement individuels vers un compte professionnel présente également l’avantage de permettre la déduction fiscale des dépenses liées aux activités de trading, comme lesabonnements Bloomberg ou les équipements spécialisés, par exemple.

En menant des activités d’investissement par l’intermédiaire d’une entité, les particuliers peuvent avoir accès à certains autres fournisseurs d’investissement et contreparties potentielles. Par exemple, un hedge fund peut ne pas envisager de faire affaire avec un particulier via son compte de courtage vanille, mais peut envisager de s’engager dans des transactions avec un investisseur individuel sérieux qui gère ses actifs avec un compte de trading lié à une entité. De plus, comme un compte d’entité est établi, il peut être transférable, ce qui permet la vente d’une entreprise ou la monétisation des capacités d’investissement et des antécédents d’un individu.

Une personne ou un groupe de personnes qui démarre une entreprise commerciale légale et ouvre un compte commercial d’entité peut également modifier ses méthodes comptables ou sa structure juridique en dissolvant et en reformant l’entreprise. Tant qu’un commerçant individuel reste un commerçant individuel, il n’a pas cette flexibilité.

Pour bénéficier davantage au commerçant, bien que plus compliqué, plusieurs entités et comptes d’entité peuvent être mis en place. Cela permet à chaque entité de maximiser l’efficacité fiscale d’elle-même ainsi que de toutes les entités dans leur ensemble. Ces structures doivent être discutées avec un comptable qualifié.

Les comptes de trading d’entité sont généralement fournis avec toutes les fonctions d’un compte de trading individuel et n’ont souvent pas d’exigences de dépôt initial (peuvent varier selon le courtier). Les comptes de négociation d’entités peuvent négocier en espèces et sur marge, et peuvent accéder à des marchés tels que les contrats à terme, les options, le forex et tous les autres marchés accessibles via le courtier.

Exemple de configuration d’un compte de trading d’entité

Sara fait du day trading avec succès depuis plus d’un an, tirant un revenu mensuel régulier.

Sara parle avec un comptable et décide qu’elle pourrait être plus efficace avec ses impôts et ses coûts en créant une société, puis en faisant du commerce au sein de cette structure juridique.

Elle crée Sara Trading Inc., puis ouvre un compte de négociation d’entité pour cette société, avec elle-même comme seul commerçant autorisé sur le compte.

Elle négocie comme elle le faisait auparavant, mais maintenant toutes les transactions – ainsi que les profits et les pertes – se produisent dans le compte de négociation de l’entité et dans la société au lieu de ses comptes individuels. La société a plus de discrétion et de marge de manœuvre sur les déductions et sur la façon d’allouer les dollars avant impôts afin de minimiser les impôts. Avec l’aide de son comptable, Sara est en mesure de réduire les impôts qu’elle paie sur ses bénéfices commerciaux.