Revenu gagné
Qu’est-ce que le revenu gagné?
Le revenu gagné comprend les salaires, les salaires, les primes, les commissions, les pourboires et les revenus nets du travail indépendant, selon la définition de l’Internal Revenue Service (IRS). Il peut également inclure des prestations d’invalidité de longue durée et de grève syndicale et, dans certains cas, des paiements au titre de certains régimes de retraite différée.
Points clés à retenir
- Le revenu gagné est tout revenu provenant d’un emploi ou d’un travail indépendant.
- Le revenu provenant des investissements et des programmes de prestations gouvernementales n’est pas considéré comme un revenu gagné.
- Les contribuables à faible revenu peuvent avoir droit à un crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Comprendre le revenu gagné
Aux fins de l’impôt, le revenu gagné est tout revenu que vous recevez pour un travail que vous avez effectué, que ce soit pour un employeur ou pour une entreprise qui vous appartient.
Des exemples de revenus qui ne sont pas considérés comme «gagnés» comprennent les prestations gouvernementales, telles que les paiements du programme d’assistance temporaire pour les familles nécessiteuses (souvent appelé aide sociale), le chômage, l’indemnisation des travailleurs et la sécurité sociale. Cette catégorie comprend également les décaissements provenant des régimes de retraite et de retraite non différés, les pensions alimentaires, les plus-values, les intérêts créditeurs d’un compte bancaire, les dividendes en actions, les intérêts obligataires et les revenus passifs générés par la location.2
Le revenu gagné et les autres types de revenus sont généralement imposables, bien que parfois à des taux de pourcentage différents. Pour l’année d’imposition 2020, par exemple, le gouvernement fédéral impose le revenu gagné à sept taux (ou tranches) distincts, allant de 10% sur les premiers 19750 $ (19900 $ en 2021) de revenu pour les couples mariés déclarant conjointement à 37% pour tout revenu supérieur à 622 050 $ (628 300 $ en 2021), encore une fois pour les couples mariés déclarant conjointement. Les seuils sont différents pour les célibataires, les couples mariés qui déclarent séparément et les chefs de ménage.4
Cependant, les gains en capital à long terme sur les actifs détenus pendant un an ou plus (qui sont classés comme revenu de portefeuille ) sont imposés à 0%, 15% et 20%, selon le montant et le statut de déclaration du contribuable. Les plus-values à court terme, qui couvrent les actifs détenus depuis moins d’un an, sont imposées au même taux que les revenus du contribuable.
Le fait d’avoir un revenu gagné peut avoir une incidence sur l’imposition des prestations de sécurité sociale d’un retraité.
Considérations particulières
Déterminer si le revenu est gagné ou non – et le déclarer sur les lignes appropriées d’un formulaire 1040 ou d’une autre déclaration de revenus – est un processus relativement simple. Pour certains contribuables, cependant, le revenu gagné peut avoir des ramifications qui méritent d’être prises en considération.
Si vous recevez des prestations de sécurité sociale, par exemple, vous devrez peut-être payer un impôt sur une partie de ces prestations si vous avez un revenu (ou un autre revenu) supérieur à un certain seuil. Dans ce cas, 50% ou 85% de vos prestations seront assujetties à l’impôt, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclarant. Cela peut être une considération importante pour les personnes qui ont l’ intention de continuer à travailler après sont admissibles aux prestations de sécurité sociale ou décident si le dépôt de délai pour les prestations.
Si vous êtes travailleur autonome, vous devez également tenir compte du revenu gagné (et autre) que vous prévoyez avoir pour l’année et payer des impôts estimés chaque trimestre en fonction de ce montant. Si vous ne payez pas suffisamment d’impôt tout au long de l’année, vous devrez le rattraper lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et vous pourriez également être soumis à des pénalités IRS.
Si vous avez un revenu gagné relativement faible et que vous remplissez d’autres conditions, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt fédéral sur le revenu gagné (CPN), ce qui peut réduire votre facture d’impôt ou entraîner un remboursement. Pour être admissible au crédit, vous devez produire une déclaration de revenus même si vous ne devez aucun impôt ou ne seriez pas obligé d’en produire une.
Notez que dans le cadre de l’American Rescue Plan Act de 2021, le plafond de l’EIC est temporairement relevé de 543 $ pour les ménages sans enfants à 1 502 $ pour 2021. Le projet de loi élargit également l’admissibilité des ménages sans enfants.dix
Comme d’habitude dans ces domaines, si vous ne savez pas si vous êtes admissible ou si vous avez des questions sur votre situation spécifique, vous devriez demander conseil à l’IRS ou à un expert fiscal indépendant.