Décaissement
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce que le décaissement?
- Comment fonctionne le décaissement
- Exemples de décaissements
- Autres types de décaissement
- Décaissement contrôlé
- Décaissement vs prélèvement
- FAQ sur les décaissements
- La ligne de fond
Qu’est-ce que le décaissement?
Le décaissement signifie le versement d’argent. Le terme décaissement peut être utilisé pour décrire l’argent versé dans le budget de fonctionnement d’une entreprise, la remise d’un montant de prêt à un emprunteur ou le versement d’un dividende aux actionnaires. L’argent payé par un intermédiaire, tel que le paiement d’un avocat à un tiers pour le compte d’un client, peut également être appelé un déboursement.
Pour une entreprise, le décaissement fait partie des flux de trésorerie. C’est un registre des dépenses quotidiennes. Si le flux de trésorerie est négatif, ce qui signifie que les décaissements sont plus élevés que les revenus, cela peut être un avertissement précoce d’insolvabilité.
Points clés à retenir
- Un décaissement est la livraison effective de fonds d’un compte bancaire d’une partie à une autre.
- En comptabilité d’entreprise, un décaissement est un paiement en espèces au cours d’une période donnée et est enregistré dans le grand livre général de l’entreprise.
- Cet enregistrement des décaissements montre comment l’entreprise dépense de l’argent au fil du temps.
- Les paiements de dividendes aux actionnaires sont souvent appelés décaissements.
- L’argent du prêt étudiant versé sur le compte d’une école au nom d’un étudiant est appelé un déboursement.
Un décaissement est la livraison effective de fonds à partir d’un compte bancaire.
Comment fonctionne le décaissement
Dans la comptabilité, un décaissement est un paiement effectué par l’entreprise en trésorerie ou en équivalents de trésorerie pendant une période déterminée, telle qu’un trimestre ou un an. Un comptable enregistre chaque transaction et la comptabilise dans un ou plusieurs grands livres, comme un journal des décaissements et le grand livre général.
Une entrée pour un décaissement comprend la date, le nom du bénéficiaire, le montant débité ou crédité, le mode de paiement et le but du paiement. Le solde de trésorerie global de l’entreprise est ensuite ajusté pour tenir compte du décaissement.
Les décaissements sont un enregistrement de l’argent sortant de l’entreprise et peuvent différer du profit ou de la perte réel. Par exemple, une entreprise qui utilise la méthode de la comptabilité d’exercice déclare les dépenses lorsqu’elles surviennent, pas nécessairement lorsqu’elles sont payées, et déclare les revenus lorsqu’ils sont gagnés et non lorsqu’ils sont reçus.
Le type d’articles répertoriés dans le grand livre dépend de l’entreprise. Un détaillant effectue des paiements pour l’inventaire, les comptes fournisseurs et les salaires. Un fabricant a des transactions pour les matières premières et les coûts de production.
Les gestionnaires utilisent les registres pour déterminer le montant d’argent décaissé et pour en assurer le suivi. Par exemple, la direction peut voir combien d’argent est dépensé pour l’inventaire par rapport aux autres coûts. Étant donné que le grand livre enregistre les numéros des chèques émis, les gestionnaires peuvent également voir si des chèques sont manquants ou mal enregistrés.
Un décaissement est une sortie de trésorerie. Il peut s’agir de n’importe quelle forme de paiement.
Exemples de décaissements
Tout en poursuivant une action en justice, un avocat doit conserver un registre des débours effectués au nom d’un client. Cela peut inclure des paiements à divers tiers pour les coûts engagés dans l’affaire, y compris les frais de justice, les services d’enquêteur privé, les services de messagerie et les rapports d’experts.
Une documentation appropriée de ces coûts est cruciale dans une affaire judiciaire afin de déterminer avec précision les pertes du client et de créer une compréhension des dommages-intérêts réclamés. L’avocat doit informer le client et la compagnie d’assurance avant d’engager des frais de décaissement élevés, et le client doit rembourser l’avocat.
Décaissement du prêt étudiant
Un décaissement de prêt étudiant est le versement du produit du prêt au nom d’un emprunteur, qui est l’étudiant. Les écoles et les gestionnaires de prêts informent les étudiants de la réception prévue des décaissements par écrit, y compris le montant du prêt et sa date d’entrée en vigueur.
Les prêts étudiants fédéraux et privés sont généralement décaissés deux fois ou plus au cours de l’année universitaire. L’étudiant reçoit un crédit pour payer les frais de scolarité et les frais et recevra tout solde restant par chèque ou dépôt direct.
Décaissements positifs et négatifs
Un décaissement de prêt peut être positif ou négatif. Un décaissement positif se traduit par un crédit sur un compte, tandis qu’un décaissement négatif entraîne un débit de compte. Un décaissement négatif peut se produire si les fonds d’aide financière sont trop payés et retirés plus tard du compte de l’étudiant.
Autres types de décaissement
Il existe d’autres utilisations plus obscures du mot décaissement, notamment le décaissement contrôlé et le décaissement différé (également appelé décaissement à distance).
Décaissement contrôlé
Le décaissement contrôlé est un type de service de gestion des flux de trésorerie que les banques mettent à la disposition de leurs entreprises clientes. Cela leur permet de revoir et de rééchelonner les décaissements au jour le jour. Cela leur donne la possibilité de maximiser les intérêts qu’ils gagnent sur les liquidités de leurs comptes en retardant l’heure exacte à laquelle un montant d’argent est débité du compte.
Décaissement retardé
Un décaissement retardé, également appelé décaissement à distance, retarde délibérément le processus de paiement en payant avec un chèque tiré sur une banque située dans une région éloignée. Dans les jours où une banque ne pouvait traiter un paiement que lorsque le chèque papier original était reçu, cela pouvait retarder le débit du compte du payeur jusqu’à cinq jours ouvrables.
L’acceptation généralisée d’une copie électronique d’un chèque au lieu du chèque papier original a rendu cette tactique difficile à mettre en œuvre.
Décaissement vs prélèvement
Un retrait d’un compte de retraite est appelé un décaissement. Une fois que l’argent est déboursé, il est enregistré sur le compte en tant que prélèvement du solde.
Comme indiqué ci-dessus, un décaissement est un paiement. Un prélèvement, cependant, est la conséquence d’un type particulier de décaissement.
Si vous retirez de l’argent d’un compte de retraite, vous recevez un décaissement d’argent. Ce décaissement représente un prélèvement sur le solde de votre compte.
Disons que vous êtes un retraité et que vous retirez 10% d’un solde de 100 000 $ dans un compte IRA traditionnel. Ce 10 000 $ que vous recevez est un déboursement de votre IRA. Cela représente également un prélèvement de 10 000 $, ou 10%, sur votre compte, qui a maintenant un solde de 90 000 $.
En général, un rabattement est une mesure d’une baisse par rapport à un sommet historique. Une réduction de 10% de la taille d’une force militaire pourrait être décrite comme une réduction de 10% des forces. Une compagnie pétrolière qui exploite 3% de ses réserves pétrolières prouvées enregistrera une réduction de 3% de son approvisionnement.
FAQ sur les décaissements
Voici les réponses à certaines questions fréquemment posées sur les décaissements.
Qu’est-ce qu’un décaissement de prêt?
Un prêt est décaissé lorsque le montant convenu est effectivement versé sur le compte de l’emprunteur et est disponible pour utilisation. L’argent a été débité du compte du prêteur et crédité sur le compte de l’emprunteur.
Un décaissement est-il un remboursement?
Dans le jargon du Bureau de l’aide fédérale aux étudiants du département américain de l’éducation, un décaissement est le versement effectif des fonds sur un compte qui soutiendra les études d’un étudiant au cours du prochain semestre. Si le montant du prêt dépasse les coûts réels des frais de scolarité et des frais, un remboursement de l’excédent est versé directement à l’étudiant.
Quelle est la différence entre un décaissement et un paiement?
Un décaissement est un paiement. Le mot décaissement implique un paiement qui a été finalisé. Autrement dit, il a été correctement enregistré comme un débit du côté du payeur et un crédit du côté du bénéficiaire.
Qu’est-ce qu’une commission de décaissement?
Les frais de décaissement sont généralement les frais d’un fournisseur pour couvrir les paiements effectués par le vendeur dans le cadre de son travail pour le compte d’un client. Par exemple, FedEx peut payer des droits et taxes pour un envoi au nom d’un client, puis ajouter des frais de décaissement à sa facture au client pour couvrir les paiements.
La ligne de fond
Un décaissement est un paiement qui a été effectué et enregistré comme tel. Autrement dit, il a été débité du compte du payeur et crédité sur le compte du bénéficiaire.
En entreprise, l’enregistrement régulier de tous les décaissements en espèces est une méthode cruciale pour garder un œil sur les dépenses de l’entreprise.
Dans le monde plus large, le mot décaissement est utilisé dans une variété de contextes, du crédit de l’argent d’un prêt étudiant à la finalisation d’un retrait d’un compte de retraite.