Journal des décaissements en espèces
Un journal des décaissements est un enregistrement tenu par les comptables internes d’une entreprise qui détaille toutes les dépenses financières effectuées par l’entreprise avant que ces paiements ne soient imputés au grand livre général. Sur une base mensuelle, ces journaux sont rapprochés avec les comptes du grand livre, qui sont ensuite utilisés pour créer des états financiers pour les périodes comptables régulières.
Décomposition d’un journal des décaissements
Généralement maintenus par un logiciel de comptabilité, ces journaux contiennent des informations essentielles telles que le montant du décaissement, le numéro de chèque, le type de transaction, le bénéficiaire, le payeur et la note de service. Mais certaines entreprises enregistrent d’autres détails importants, tels que des remises sur les articles en vrac achetés. Différents types de dépenses peuvent être répertoriés dans différentes colonnes ou recevoir des codes distincts.
Les directeurs de journal doivent être soucieux du détail et enregistrer minutieusement chaque transaction pour éviter que l’argent liquide ne soit mal acheminé ou détourné. En outre, les journaux de décaissement peuvent aider les propriétaires d’entreprise dans la gestion de la trésorerie en fournissant des images claires des dépenses d’inventaire, des salaires, des coûts de location et d’autres dépenses externes. Ces données peuvent être cruciales pour prendre de bonnes décisions commerciales à l’avenir.