Règles incontournables pour convertir votre 401 (k) en Roth IRA
Table des matières
Développer
- Conversion d’un 401 (k) traditionnel en Roth IRA
- La règle des cinq ans
- Comment effectuer un survol
- Quelques autres options pour votre 401 (k)
- Roth IRA et exigences de revenu
- La ligne de fond
Si vous envisagez de quitter un emploi et que vous avez un plan 401 (k), vous devez rester au courant des différentes options de roulement pour votre compte de retraite en milieu de travail. L’une de ces options consiste à transférer un 401 (k) traditionnel dans un Roth IRA.
Cela peut être une option très intéressante, surtout si vos revenus futurs seront suffisamment élevés pour atteindre le plafond désormais placé sur les contributions du compte Roth par l’Internal Revenue Service (IRS).
Mais quelle que soit la taille de votre salaire, vous devez effectuer le roulement strictement selon les règles pour éviter une charge fiscale imprévue.
Vous devrez toujours des impôts dans l’année où vous le faites en raison de la différence cruciale entre un 401 (k) traditionnel et un Roth IRA:
- Un 401 (k) traditionnel est financé par le salaire de votre revenu avant impôt. Cela vient directement du haut de votre revenu brut. Vous ne payez aucun impôt sur l’argent que vous déposez ou sur les bénéfices qu’il génère jusqu’à ce que vous retiriez l’argent, probablement après votre retraite. Ensuite, vous devrez des impôts sur le montant total lorsque vous effectuez des retraits.
- Le Roth IRA est financé par des dollars après impôts. Vous payez les impôts sur le revenu à l’avance, avant qu’ils ne soient déposés dans votre compte. Vous ne devrez pas d’impôt sur cet argent ni sur les bénéfices qu’il génère lorsque vous le retirez.
Ainsi, lorsque vous passez d’un IRA traditionnel à un Roth IRA, vous devrez des impôts sur le revenu sur cet argent dans l’année où vous effectuez le changement.
Points clés à retenir
- Si vous transférez un 401 (k) traditionnel à un Roth, vous devrez des impôts sur l’argent cette année-là, mais vous ne devrez aucun impôt sur le solde entier après votre retraite.
- Ce type de roulement présente un avantage particulier pour les salariés à revenu élevé qui ne sont pas autorisés à cotiser à un Roth.
- La facture fiscale immédiate peut être évitée en allouant des fonds après impôt à un Roth IRA et des fonds avant impôt à un IRA traditionnel.
Conversion d’un 401 (k) traditionnel en Roth IRA
Comme indiqué ci-dessus, vous n’avez pas payé d’impôts sur cet argent dans votre compte 401 (k) traditionnel. Cela signifie que vous devrez l’impôt sur le revenu sur l’argent pour l’année au cours de laquelle vous l’avez transféré dans un compte Roth.
Le montant total transféré sera imposé à votre taux de revenu ordinaire, tout comme le salaire.(Les taux d’imposition pour l’année d’imposition 2020 varient de 10% à 37%.)
Comment réduire l’impact fiscal
Maintenant, si vous avez cotisé plus que le montant maximum déductible à votre 401 (k), vous avez de l’argent après impôt là-dedans. Vous pourrez peut-être éviter certains impôts immédiats en allouant les fonds après impôt de votre plan de retraite à un Roth IRA et les fonds avant impôt à un IRA traditionnel.
Alternativement, vous pouvez choisir de diviser votre argent de retraite en deux comptes, l’un un IRA traditionnel et l’autre un Roth IRA. Cela réduira l’impact fiscal immédiat.
Cela va demander quelques calculs. Vous devriez consulter un comptable fiscaliste compétent ou un avocat fiscaliste pour déterminer exactement comment les alternatives affecteront votre facture fiscale pour l’année.
Cependant, considérez l’avantage à long terme: lorsque vous prenez votre retraite et retirez l’argent du Roth IRA, vous ne devrez pas d’impôt. Il y a une autre raison de penser à long terme, qui est la règle des cinq ans expliquée plus loin.
Conversions Roth 401 (k) en Roth IRA
Le processus de roulement est simple si vous avez un Roth 401 (k) et que vous le faites rouler dans un Roth IRA. Les fonds transférés ont la même assiette fiscale, composée de dollars après impôt. Ce n’est pas, pour utiliser le langage IRS, un événement imposable.
Si votre 401 (k) est un Roth 401 (k), vous pouvez le transférer directement dans un Roth IRA sans étapes intermédiaires ni implications fiscales. Vous devriez vérifier comment gérer les contributions de contrepartie de l’ employeur,car celles-ci seront dans un compte 401 (k) régulier compagnon et des impôts peuvent être dus sur eux. Vous pouvez établir un Roth IRA pour vos fonds 401 (k) ou les transférer dans un Roth existant.
La règle des cinq ans
Cette stratégie doit être envisagée dans une perspective à long terme. Le roulement de votre 401 (k) à un nouveau Roth IRA n’est pas un bon choix si vous prévoyez de devoir retirer de l’argent dans un proche avenir – plus précisément, dans les cinq ans suivant l’ouverture du nouveau compte.
Les Roth IRA sont soumis à une règle de cinq ans. Cette règle stipule que pour retirer des gains – c’est-à-dire des intérêts ou des bénéfices – d’un plan Roth exonéré d’impôt et de pénalité, vous devez avoir détenu le Roth pendant au moins cinq ans.
La même règle s’applique pour le retrait de fonds convertis, tels que les fonds d’un 401 (k) traditionnel qui ont été déposés dans un Roth IRA.
Lorsque la règle des 5 ans s’applique
Si les fonds sont transférés d’un Roth 401 (k) à un Roth IRA existant, les fonds renouvelés héritent du même moment que le Roth IRA. Autrement dit, la période de détention de l’IRA s’applique à tous les fonds du compte, y compris ceux transférés du compte Roth 401 (k).
Si vous n’avez pas de Roth IRA existant et que vous devez en établir un aux fins du roulement, la période de cinq ans commence l’année où le nouveau Roth IRA est ouvert, quel que soit le temps que vous contribuez au Roth 401 (k)..
Si vous avez roulé un 401 (k) traditionnel dans un Roth IRA, l’horloge commence à tourner à partir de la date à laquelle ces fonds ont atteint le Roth. Le retrait anticipé des gains pourrait entraîner à la fois des impôts et une pénalité de 10%. Le retrait anticipé des fonds convertis pourrait entraîner une pénalité de 10%.
Les règles régissant le retrait anticipé des fonds dans un Roth IRA converti peuvent prêter à confusion. Il existe des exceptions aux conséquences fiscales et pénales liées à la question de savoir si vous retirez des revenus par rapport à vos cotisations initiales après impôts. Il y a aussi certains événements de la vie admissibles, notamment une perte d’emploi.
Si vous envisagez un retrait anticipé des fonds de votre Roth IRA, il est important de parler à un expert fiscal qualifié qui connaît bien les règlements appropriés de l’IRS.
Vous pouvez retirer des cotisations, mais pas des revenus, de votre Roth à tout moment, quel que soit votre âge. N’oubliez pas que vous avez déjà payé des impôts sur cet argent.
Notez que la pénalité de retrait anticipé a été éliminée, juste pour 2020, dans le cadre de la législation de secours COVID-19.
Comment effectuer un survol
Les mécanismes d’un roulement à partir d’un plan 401 (k) sont assez simples.
Votre première étape consiste à contacter l’administrateur du régime de votre entreprise, à expliquer exactement ce que vous voulez faire et à obtenir les formulaires nécessaires pour le faire.
Ensuite, ouvrez le nouveau Roth IRA via une banque, un courtier ou un courtier à escompte en ligne. (Investopedia a des listes des meilleurs courtiers pour les IRA et des meilleurs courtiers pour les Roth IRA.)
Enfin, utilisez les formulaires fournis par l’administrateur de votre régime pour demander un roulement direct, également appelé roulement fiduciaire à fiduciaire. L’administrateur de votre régime enverra l’argent directement à l’IRA que vous avez ouvert dans une banque ou une maison de courtage.
Des alternatives
Alternativement, l’administrateur peut vous envoyer le chèque, libellé au nom de votre compte, pour que vous le déposiez. Aller directement est une meilleure approche. C’est plus rapide et plus simple, et cela ne laisse aucun doute qu’il ne s’agit pas d’une distribution d’argent (sur laquelle vous devez des impôts).
Si l’administrateur insiste pour vous envoyer le chèque, assurez-vous qu’il est libellé sur votre nouveau compte et non sur vous personnellement. Encore une fois, c’est la preuve qu’il ne s’agit pas d’une distribution.
Une autre option consiste à effectuer un roulement indirect. Dans ce cas, l’administrateur du régime vous fera parvenir un chèque libellé à votre intention après retenue d’impôt au taux de 20%, et vous inscrirez alors la distribution et les impôts déjà retenus sur votre déclaration de revenus.
Les fonds retirés de votre 401 (k) doivent être transférés sur un autre compte de retraite dans les 60 jours pour éviter les impôts et une pénalité substantielle.
Quelques autres options pour votre 401 (k)
Il y a quelques autres options à considérer si vous explorez des moyens de survoler votre 401 (k):
Transferts 401 (k) à 401 (k)
Si vous prenez un nouvel emploi, il n’y a pas de morsure fiscale lorsque vous transférez votre solde 401 (k) traditionnel à un autre 401 (k) traditionnel à un nouvel emploi ou, alternativement, passez un solde Roth à un autre solde Roth. Cependant, cela est soumis aux règles qui régissent le plan de votre nouvelle entreprise.
Cela pourrait ne pas être possible si les actifs de votre ancien plan sont investis dansdes fonds propres d’une certaine société d’investissement et que le nouveau plan n’offre que des fonds d’une autre société. Si votre compte contientdes actions de la société de votre ancien employeur, vous devrez peut-être les vendre avant le transfert.
Un transfert ne fonctionnera pas non plus si votre ancien compte est un Roth 401 (k) et que le nouvel employeur ne propose qu’un 401 (k) traditionnel. Si tel est le cas, vous envisagez de faire rouler votre Roth dans un IRA que vous ouvrez vous-même.
L’accord optimal serait de faire rouler votre ancien Roth 401 (k) dans un nouveau Roth 401 (k). Le nombre d’années pendant lesquelles les fonds étaient dans l’ancien régime devrait compter dans la période de cinq ans pour les distributions admissibles.
Cependant, l’ancien employeur doit communiquer avec le nouvel employeur concernant le montant des cotisations salariales qui sont reportées et confirmer la première année de leur versement. Le titulaire du compte doit transférer l’intégralité du compte, pas seulement une partie de celui-ci.
Évitez les retraits
Encaisser votre compte, en tout ou en partie, est généralement une erreur, qu’il s’agisse d’un compte traditionnel ou d’un compte Roth.
- Sur un plan 401 (k) traditionnel, vous devrez des impôts sur toutes vos cotisations, ainsi que des pénalités fiscales pour les retraits anticipés si vous avez moins de 59 ans et demi.
- Sur un Roth 401 (k), vous devrez des impôts sur tous les gains que vous retirez et serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59½ et n’avez pas eu de compte depuis cinq ans.
Roth IRA et exigences de revenu
Il existe une autre distinction clé entre les deux comptes. N’importe qui peut contribuer à un IRA traditionnel, mais l’IRS impose un plafond de revenu sur l’admissibilité à un Roth IRA. Fondamentalement, l’IRS ne veut pas que les hauts revenus bénéficient de ces comptes fiscalement avantageux.
Les plafonds de revenu sont ajustés annuellement pour suivre l’inflation. En 2021, la fourchette d’élimination progressive pour une contribution annuelle complète pour les déclarants uniques est de 125 000 $ à 140 000 $ (une contribution annuelle complète est de 6 000 $ ou 7 000 $, si vous êtes âgé de 50 ans ou plus) pour un Roth IRA. Pour les couples mariés qui déposent une demande conjointe, l’élimination progressive commence à 198 000 $ de revenu annuel brut, avec une limite globale de 208 000 $.
Et c’est pourquoi, si vous avez un revenu élevé, vous avez une autre raison de transférer votre 401 (k) à un Roth IRA. Les limitations de revenu Roth ne s’appliquent pas à ce type de conversion. N’importe qui avec un revenu est autorisé à financer un Roth IRA via un roulement – en fait, c’est l’un des seuls moyens. (L’autre consiste à convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA, également connu sous le nom de conversion de porte dérobée.)
Les fonds 401 (k) ne sont pas les seuls actifs des régimes de retraite d’entreprise éligibles au roulement. Les plans 403 (b) et 457 (b) pour les employés du secteur public et à but non lucratif peuvent également être convertis en Roth IRA.
Les investisseurs peuvent choisir de diviser leurs dollars d’investissement entre les comptes traditionnels et Roth IRA, tant que leur revenu est inférieur aux limites Roth. Cependant, le montant maximal autorisé reste le même. Autrement dit, il ne peut dépasser un total de 6 000 $ (ou 7 000 $, si vous avez 50 ans ou plus) répartis entre les comptes.
La ligne de fond
Bien qu’elles soient parfaitement légales, des règles fiscales complexes s’appliquent aux conversions de compte de retraite, et le moment choisi peut être délicat. Alors ne l’essayez pas sans avoir d’abord obtenu des conseils financiers. Un professionnel peut vous aider à décider, tout d’abord, si c’est une bonne idée pour vous financièrement et, deuxièmement, comment le faire sans encourir de pénalités.
Le candidat idéal pour faire rouler un fonds de retraite d’employeur dans un nouveau Roth IRA est une personne qui ne s’attend pas à prendre une distribution du compte pendant au moins cinq ans. Il y a une pénalité de 10% sur l’argent retiré du Roth dans les cinq ans suivant la date de la conversion.
Ceux âgés de 59½ ans ou plus sont exemptés de la pénalité de retrait anticipé de 10%, tout comme ceux qui transfèrent les fonds 401 (k) dans un Roth IRA existant qui a été ouvert il y a cinq ans ou plus. Cette exemption permet aux fonds 401 (k) reportés d’être retirés sans pénalité.