Contribution de rattrapage
Qu’est-ce qu’une contribution de rattrapage?
Une contribution de rattrapage est un type de contribution d’épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans ou plus de verser des contributions supplémentaires aux comptes 401 (k) et aux comptes de retraite individuels (IRA). Lorsqu’une contribution de rattrapage est versée, la contribution totale sera supérieure à la limite de contribution standard.
La loi de 2001 relative à la croissance économique et au rapprochement des allégements fiscaux (EGTRRA) a créé la disposition relative aux cotisations de rattrapage, permettant ainsi aux travailleurs âgés de mettre de côté plus de revenus pour la retraite.
Points clés à retenir
- Des rattrapages sont autorisés pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.
- Pour 2020 et 2021, ces travailleurs peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires à un IRA, en plus du plafond de cotisation standard de 6 000 $.
- Pour les participants 401 (k), la limite de contribution de rattrapage est de 6500 $ pour 2020 et 2021, en plus de la limite de contribution standard de 19500 $.
Comment fonctionnent les contributions de rattrapage
À l’origine, les cotisations de rattrapage au titre d’EGTRRA devaient expirer à la fin de 2010. Cependant, la loi sur la protection des pensions de 2006 a rendu permanentes les cotisations de rattrapage et autres dispositions relatives aux pensions.
- Pour 2020 et 2021, la limite des contributions annuelles à un IRA est de 6000 $ par an, tandis que la limite de cotisation de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus reste à 1000 $.
- Pour les travailleurs de 50 ans et plus qui participent à un 401 (k), 403 (b), la plupart des régimes 457, ou le régime d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral, le taux de rattrapage est de 6 500 $ pour 2020 et 2021. Les cotisations sont limitées à 19 500 $.
- Pour lesplans SIMPLE 401 (k), la contribution de rattrapage est de 3000 $ pour 2020.
6,3 billions de dollars
Combien les travailleurs avaient économisé dans les régimes 401 (k) en mars 2020.
Cotisations de rattrapage et mécanismes généraux des régimes de retraite
Les travailleurs peuvent faire des contributions de rattrapage à une variété de régimes de retraite, y compris le populaire 401 (k) parrainé par les employés. Ceux qui n’ont pas de plan parrainé par les employés peuvent contribuer à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. D’autres options incluent l’ IRA SIMPLE et la pension d’employé simplifiée (SEP). Il est important d’avoir l’un de ces régimes de retraite et de commencer à cotiser tôt afin qu’il n’y ait pas besoin de faire des cotisations de rattrapage plus tard dans la vie.
Plus de 58 millions de participants actifs 401 (k) détenaient 6,3 billions de dollars en actifs de retraite en juin 2020, selon l’Investment Company Institute. Historiquement, les plans 401 (k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées. Cependant, les réformes des dernières années ont profité aux salariés.
En plus d’offrir des contributions de rattrapage, le régime moyen offre environ deux douzaines d’options de placement différentes qui équilibrent le risque et la récompense, selon les préférences des employés. De nombreuses dépenses de fonds et frais de gestion sont restés stables ou ont même diminué, ce qui rend l’option 401 (k) faisable pour plus de travailleurs. Une compréhension plus répandue des 401 (k) s, grâce à des initiatives d’éducation et de divulgation, continuera de stimuler la participation.
Alors que le régime 401 (k) est financé avec des dollars avant impôt (ce qui entraîne un prélèvement fiscal sur les retraits ultérieurs), un Roth 401 (k) est un autre type de compte de retraite parrainé par l’employeur qui est financé avec de l’argent après impôt.. Le Roth 401 (k) présente plusieurs avantages, en fonction de votre situation fiscale à la retraite et d’autres facteurs.